1在建工程管理制度第一章 总则第一条 不论新建、改建、扩建，或技术改造、设备制造、更新等，所发生的各种建筑工程或设备制造、安装等各项支出，都应纳入在建工程管理范围进行事前预算、可行性分析和论证决策，并按企业会计准则的要求进行会计核算。第二章 工程的预算及审批制度第二条 公司下属各部门（包括下属分店、分公司及子公司）在投资新建或改扩建项目时须遵照以下程序进行审批和实施。拟新建或改造项目的职能部门要对拟投资项目提出立项建议书，项目建议书经公司主管经理批准后（下属各店为店总经理批准） ，即可组织有关人员进行可行性研究。而后由项目小组（由各分店或子公司的总经理、财务部、资产管理部、基建工程部及公司财务部组成）进行集体讨论，讨论通过并会签后，根据拟投资项目概算总额与公司所规定的核准权限，呈报不同的职能部门，审议通过后，再行实施，具体核决权限如下。3 万元以下的工程项目必须由各分店总经理、财务部主管、本部基建工程部及资产管理部组成的项目小组会签后即可实施；3 万元50 万元的工程项目还必须在上述小组会签后报公司总经理、总会计师联签；50 万元以上的项目，经上述会签及联签后，还必须由正、副董事长签字后才能实施。第三条 对于建设工程项目施工单位的选择实行招投标制度管理。对于 10 万元以上的工程项目必须公开招投标，10 万元以下的工程项目必须进行议标。无论是公开招投标还是议标，符合资质的投标单位不得少于 3 家。一次性工程项目超过 500 万元的，对于施工单位的选择还必须经董事会讨论通过。10 万元以上的工程项目必须由设计院设计图纸并编制预算后才能进行公开招投标，并实行设计、施工单位分离的制度。资产管理部和基建工程部负责与设计院联系。第四条 所有的工程项目实行合同管理制度，并且公司为惟一的合同主体。但是在特殊情况下可由公司授权下属各分店（或分公司）对外签订合同。20 万元以上的工程合同必须由法定代表人签字，20 万元以下的工程项目合同由法定代表人在一个年度内进行一次性授权，由公司总经理或分店（分公司）总经理签字。如果文件传送不执行上述程序，所签订的工程合同一律无效。对于无效合同（或协议） ，财务不得付款。否则，一经查出，将追究有关人员的经济责任。2第五条 编制工程投资预算，应由经营、技术、采购、财务各部门人员共同参加，或委托有关专业部门编制，以提高工程预算的准确性。编制的工程投资预算，应包括项目投资规模、投资依据、设备规格、型号、质量要求等有关资料，并参照当时市场报价，合理确定投资的预算总额。第六条 在项目的实施过程中，不得随意变更计划和项目，特殊情况须修改的，须按上述程序由相关部门或领导重新核准。第七条 公司财务部门在企业上报的工程预算报告中，要重点审查企业的投资承受能力、投资回收年限和报告中数据的真实可靠性、核实有无计算错误等，为相关职能部门或领导的决策提供依据。财务部门根据合同规定，按工期进度支付工程款。付款时，由客户写出申请，项目小组和设备管理部门签署意见，财务部审核。其款项的支付，3 万元以下由各分店（或分公司）的总经理签字；3 万元50 万元应由总经理和总会计师联签；超过 50 万元时，还应报正、副董事长核准。工程尾款（不得低于合同总价款的 30%）的结算须在审计部门审计及监理部门出具监理报告后，才能付清全部价款。第三章 建设工程的管理程序第八条 为保证施工质量和进度，企业应与承包单位签订合同，详细填明开工、竣工的日期，工程质量的标准，工程款及预付款的比例，验收方式及有关规定，以使承包单位所进行的工程符合企业的要求，并由专人予以负责保管。第九条 公司财务部根据工程合同以及项目的进度支付工程款项，同时负责对预算的执行情况进行监督，发现实际与预算支出的差异，或发生未列入预算的情况，应及时查明原因，出具书面报告，报告主管领导，及时研究、处理。第十条 建设公司根据工程项目要求，编制工程项目的预决算书，报公司财务部。公司财务部将预决算书送外部审计部门审计后，反馈给建设公司，建设公司依据审计后的预决算书执行。第四章 竣工工程交付使用的处理第十一条 工程竣工，由企业和建设单位会同有关部门进行验收和办理交接，填制工程交接单，一般一式三联，经交接双方签证后，一联退回给建设单位，一联交企业财会部门作为计账依据，一联交企业固定资产管理部门留存。第十二条 财务部依工程交接单入账后，要填制固定资产登记簿，并建立固定资产卡片。第十三条 工程项目在办理竣工验收后，由基建部负责按公司档案资料管理规定，将工程项目建议书、可行性报告、各种批准文件、招标文件、经济合同、各种建筑安装施工图纸、施工工程图纸、隐蔽工程验收签证资料、工程预决算资料等，汇集整理装订成册，存入档案室备查。3第五章 附则第十四条 本制度由公司董事会负责解释。第十五条 本制度自发布之日起施行