已售商品退库流程1已售商品退库流程与风险控制图已售商品退库流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 质检部 仓储部 相关部门 销售部阶段2已售商品退库流程控制表已售商品退库流程控制控制事项 详细描述及说明阶段 D11已售商品退货入库，仓储部应根据销售部填写的产品退货凭证办理入库手续，经总经理审批后进行验收2仓储部通知质检部对退货商品进行质量检验，明确退货商品存在的质量问题，并提出相应的处理措施控制 D2 3由于质量问题发生的退货，应查明原因、分清责任、确定责任人，提交企业人力资源部进行处理；劣质商品应提交生产部进行修复，无法修复的，应由仓储部按企业相关规定进行报废4财务部根据相关处理结果进行账务处理相关 应建规范 存货管理制度已售商品退库处理办法规范 参照规范 企业内部控制应用指引企业会计准则第1号存货文件资料 商品退货凭证责任部门及责任人仓储部、质检部、财务部、生产部、销售部总经理、仓储部经理、质检员、仓库管理员