并购交易岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为加强公司并购交易内部控制，规范公司合并行为，防范并购风险，提高公司并购的经济效益，节约并购成本，公司在实施并购控制时必须明确各个相关岗位的责任，赋予相关人员在预算控制中的相应权限。第 2 条 并购交易责任岗位1.总经理。2.法律顾问。3.财务总监。4.财务部经理。5.会计。6.审计人员。7.并购项目经理。8.并购项目专员。第 2 章 预算业务岗位职责及不相容职责第 3 条 总经理1.主要职责。（1）审批并购规划。（2）审批并购管理的规章制度。（3）审批并购意向书。（4）审批并购项目交易草案。（5）审批并购预算。（6）审批审慎性调查表或报告。（7）审批并购合同。（8）审批并购信息披露报告。（9）代表企业签订并购合同。2.不相容职责（1）编制年并购规划。（2）制定并购的规章制度。（3）编写并购意向书。（4）编写并购项目交易草案。（5）编写并购的预算。（6）编制审慎性调查表。（7）拟写并购合同。第 4 条 法律顾问1.主要职责（1）审核并购意向书。（2）审核并购交易项目草案。（3）审核审慎性调查表或报告。（4）审核并购合同。2.不相容职责（1）拟写并购意向书。（2）编写并购交易项目草案。（3）编写审慎性调查表或报告。（4）拟订并购合同。第 5 条 财务总监1.主要职责（1）审核并购规划。（2）审核并购意向书。（3）审核并购交易项目草案。（4）审核并购预算。（5）审核审慎性调查表或报告。（6）审核并购交易备查簿。（7）审核并购交易会计分录。（8）审核并购交易会计分析报告。（9）审核目标企业的商誉。（10）审核并购信息披露报告。2.不相容职责（1）制定并购规划。（2）拟写并购意向书。（3）编写并购交易草案及并购预算。（4）编写审慎性调查表及报告。（5）编写并购交易备查簿。（6）并购交易会计分析报告。（7）编写并购信息披露报告。第 6 条 财务部经理1.主要职责（1）指导财务人员协助项目经理编写并购预算。（2）配合并购项目经理共同编写并购交易草案。（3）指导会计编写会计分录。（4）指导审计人员稽核目标企业的财务状况、并购交易的会计处理与文件记录。（5）编写并购交易的会计处理分析报告。2.不相容职责（1）稽核并购交易的会计处理与文件记录。（2）审核会计处理分析报告。第 7 条 会计1.主要责任编制并购交易会计分录。2.不相容职责审核并购交易会计分录。第 8 条 审计人员1.主要职责（1）稽核目标企业的财务状况。（2）稽核并购会计处理与文件记录的一致性。2.不相容职责并购交易会计处理的执行工作。第 9 条 并购项目经理1.主要职责（1）制定并购的规章制度。（2）制定并购规划。（3）在财务部的协助下编写并购预算。（4）编写并购意向书。（5）配合财务经理共同编写并购项目草案。（6）编写并购审慎性调查表。2.不相容职责（1）审核并购规章制度。（2）审核并购规划。（3）审核并购预算。（4）审核并购意向书。（5）审核并购审慎性调查表。（6）审核并购合同。第 10 条 并购项目专员1.主要职责（1）提供信息，协助并购项目经理编写并购意向书。（2）协助并购项目经理编写审慎性调查表。（3）配合并购项目经理执行并购中的具体任务。2.不相容职责（1）审核并购意向书。（2）审核并购审慎性调查表。第 3 章 附则第 11 条 本制度由总经办会同公司财务部及相关部门解释。第 12 条 本制度自 年 月 日起实施