收款业务岗位责任制度第 1 条 目的为明确收款业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务不相容岗位的相互分离、制约和监督，特制定本制度。第 2 条 财务部经理岗位责任1.审核公司信用政策及客户信用等级标准。2.审核应收账款账龄分析表。3.审核坏账准备的计提。4.审核销售发票以及退货凭证。第 3 条 应收账款主管岗位责任1.拟定公司信用政策及客户信用等级标准，建立客户信息档案。2.监督销售部信用政策的执行情况；监督销售部向客户催收应收账款。3.建立应收账款台账，并负责对应收账款账龄进行分析。4.参与进行客户信用调查。第 4 条 销售会计岗位责任1.核算销售收入以及销售费用。2.登记销售入账及应收账款。3.定期与客户核对往来款项。4.计提坏账准备，并登记核销坏账。第 5 条 出纳岗位责任1.开具销售发票，结算销售款项。2.审核退货凭证及退货接收报告。3.办理货物退款事宜，保管应收票据等相关凭证。第 6 条 本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。第 7 条 本制度自 年 月 日起开始实施