1 / 2零星收入管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序B2 财务部收款 即时 出具收据 即时重点 字迹工整，数字清晰标准收款并出具收据 日事日清一、会计管理制度程序B3 会计人员根据合法的原始凭证填制记账凭证 1个工作日内A3 财务总监审核单据，主要为单据是否齐全、内容是否合法、数字是否准确 即时重点 审查原始凭证的合法性标准填制凭证审核 零星收入管理一、会计管理制度程序B4 出纳人员按收到的现金或支票，分别登记现金日记账或银行日记账 1个工作日内A5 财务总监审核内容是否合法、数字是否准确 即时重点 字迹工整，数字清晰标准登记账簿审核 日事日清一、出纳管理制度程序B6 会计人员登记收入明细分类账及总账 1个工作日内重点 明细科目分类的方法标准编制收入明细表 日清月结，规范清晰一、会计管理制度 2 / 2程序B7 收据的复制与保存 1个工作日内A7 由财务总监审核其准确性 即时重点 收据保存标准收据存根审核 零星收入管理一、会计管理制度程序C8 结算中心收款 即时 出具收据 即时重点 字迹工整，数字清晰标准收款并出具收据 日事日清一、出纳管理制度程序C9 出纳人员根据合法的原始凭证填制记账凭证 1个工作日内A9 财务总监审核单据是否齐全，内容是否合法，数字是否准确 即时重点 审查原始凭证的合法性标准填制凭证审核 零星收入管理一、出纳管理制度程序D10 将结算中心填写的记账凭证及财务部的相关记账凭证、相关账簿纳入档案管理 1个工作日内 定期整理和检查 根据企业情况重点 信息保存标准信息归档 企业档案管理办法一、企业档案管理办法