1 / 3全面盘点工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序B2 提出对企业进行全面盘点的工作计划，包括盘点范围、日期、人员组织等计划 2个工作日内A2 上报总经理审批 即时重点 盘点计划制定及时、全面标准制定全面盘点计划审批 企业资产管理制度一、企业资产管理制度程序B3 财务总监将批准的全面盘点计划告知财 务部，命令财务部进行相关准备 1个工作日内重点 计划的传达标准告知计划并命令做准备 全面盘点计划一、全面盘点计划程序 对各项财产进行清查盘点以前，财务会计部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全2个工作日内 如有尚未入账的会计事项，应当及时入 账，并结出各项财产的账存数字 1个工作日内C3 向财务总监呈报准备好的盘点通知和盘点表格 1个工作日内B4 财务总监对表格和通知进行审核 即时重点 盘点前的准备工作标准呈报盘点通知和盘点表格审核 全面盘点计划一、相关凭 证二、相关账 簿三、盘点通知四、盘点表格程序召开盘点会议 B5 财务总监召集盘点工作会议，传达盘点计划 1个工作日内一、盘点通知二、盘点表格 2 / 3 下发盘点通知和盘点表格至各部门经理 1个工作日内重点 传达盘点计划标准 全面盘点计划程序D5 部门经理做好准备，组织人员，本人协 助进行盘点 根据企业情况 经管商品和材料的人员，在清查盘点以前，应当将所经管的商品、材料进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的商品，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错根据企业情况E5 对霉烂、变质和代管的商品、材料，应 当分别存放和盘点 根据企业情况 盘点人由使用部门或保管部门指派，负责点计数量；会点人由财务部或财产管 理部指派，负责会同盘点并记录，与盘 点人分段核对，确定数据工作；监点人由审计监察部或办公室指派，负责监督检查盘点工作根据企业情况E6 盘点完毕，填写相关盘点表并由盘点人 和经管财产人签字 1个工作日内 及时、客观、准确地提交盘点表 即时重点 各项财产的清查盘点准确无误标准组织盘点进行盘点填写相关盘点表并签字 企业资产管理制度一、固定资产盘点表二、库存盘点表程序D6 部门经理审阅盘点表，如发现问题，提 出解决问题的方案 1个工作日内D7 在盘点表上签字并呈报财务部 即时重点 发现问题，提出解决方案标准审阅提出解决问题的方案签字传单 企业资产管理制度一、固定资产盘点表二、库存盘点表程序C8 财务部将所有盘点表进行整理汇总 1个工作日内整理汇总写出盘点报告会计 财务会计部门根据盘点表与商品、材料及其他各项财产的账簿记录进行核对 2个工作日内一、盘点表二、盘点盈亏报告 3 / 3 如发现盘存数与账存数不一致，应该及时查明原因，对于经管财产人员发生的差错，应当弄清原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告根据企业情况C9 写出盘点盈亏报告 1个工作日内C10 呈报会计主管审核签字 即时重点 盘点盈亏报告准确、全面标准主管审核签字 企业资产管理制度程序 分别上报财务总监、总经理和董事长 1个工作日内B11 财务总监审核 即时A11 总经理审批 即时重点 盘点盈亏报告的审核审批标准上报审核审批 企业资产管理制度一、盘点盈亏报告程序E12 对存在的问题，解决方案得到批准后， 由各部门实施 根据企业情况重点 针对具体问题，实施解决方案标准实施解决方案 企业资产管理制度一、盘点盈亏报告二、解决方案程序C13 经批准后，财务部对财产的盈亏等做出 相应账务处理 1个工作日内 并将盘点表单与有关的书面报告，送交董事会或企业的领导人员研究处理 1个工作日内重点 字迹工整，数字清晰标准相关账务处理 会计准则一、相关账簿