存货盘点业务流程1.存货盘点业务流程与风险控制图存货盘点业务流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险总经理 仓储部经理 仓储工作人员 相关部门 段2.存货盘点业务流程控制表存货盘点业务流程控制控制事项 详细描述及说明D11.仓储部经理制定存货盘点制度，明确各项盘点的时间、盘点人员以及各类存货数量的计算方法，经总经理审批后组织执行2.存货盘点之前，仓储部工作人员应出具“仓位排序盘点表”，注明货品的编号、名称、仓位，无需标明数量D2 3.仓储工作人员应按照仓位顺序进行盘点，每项盘点完成后填写货品数量4.仓储工作人员与其他盘点人员核对库存数据与盘点数据是否相符阶段控制D35.如盘点数据与库存数据相符，仓库盘点人员出具存货盘点报告，并附有按货品编号出具的“存货盘点表”和“库存统计表”6.仓储部和财务部共同分析库存差异原因，追究相关人员责任7.仓储部根据分析结果，调整库存，填写“库存调整表”交总经理审批8.仓储部和财务部根据审批后的“库存调整表”调整各自的库存账目，并结合盘点结果对存货进行库龄分析，确定是否需要计提存货跌价准备。经相关部门审批后，方可进行会计处理，并附相关书面记录材料应建规范存货管理制度存货盘点制度相关规范 参照规范企业内部控制应用指引企业会计准则第1号-存货文件资料库存调整表存货盘点表盘点差异表年度盘点计划仓位排序盘点表责任部门及责任人仓储部、财务部仓储部经理、仓库管理员、会计