1 / 3物品盘点工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序A2 企业应定期进行专项盘点，由总经理下达命令，进行盘点 1个工作日内重点 盘点命令的传达标准下令盘点 企业资产管理制度一、企业资产管理制度程序B2 财务总监组织相关部门经理、盘点人、汇点人、监点人 2个工作日内B3 制定盘点方案，包括盘点日期、范围等 2个工作日内重点 盘点方案制定及时、全面标准组织人员制定方案 企业资产管理制度一、盘点方案程序C3 由财务部准备盘点表并发盘点通知至各部门 1个工作日内C4 对各项物品进行清查盘点以前，财务部必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全1个工作日内 如有尚未入账的会计事项，应当及时人账，并结出各项财产的账存数字1个工作日内重点 盘点前的准备工作标准准备表格发盘点通 知 盘点计划一、盘点通知二、相关账簿程序D4 部门经理组织人员进行盘点 根据企业情况组织盘点进行盘点 E4 逐项清点每类物品的品种、规格、产地、花色、型号等内容 根据企业情况一、盘点方案 2 / 3 逐项清点各种物品的数量与金额 根据企业情况 盘点所存商品、所销商品与购进商品是否平衡 根据企业情况重点 盘点的实施标准 企业资产管理制度程序E5 填写盘点表，并由盘点人和财产经管人签字 1个工作日内D5 由部门经理审阅签字 1个工作日内重点 盘点表填写准确清晰标准填写盘点表审阅签字 企业资产管理制度一、库存盘点表程序C5 财务部将各盘点表汇总整理 1个工作日内C6 财务部根据盘点表与商品、材料及其他各项物品的账簿记录进行核对，填制对账表1个工作日内 对账物的不一致，查明原因，如属记账错误，应及时改正 1个工作日内重点 盘点结果与账簿记录核对准确标准汇总整理填制对账表 企业资产管理制度一、库存盘点表二、相关账簿程序C7 对实际的盈亏应弄清原因，必要时写出书面报告 根据企业情况C8 编制盘点盈亏报告 1个工作日内B8 上交财务总监审核 即时重点 盘点盈亏报告准确全面标准查明盈亏原因写出盘点盈亏报告审核 企业资产管理制度一、盘点盈亏报告相关账务处理程序 一、相关账簿二、盘点表 3 / 3C9 财务部根据审查核实后的盘点表单，将账簿记录与实际盘存的差额，按审核后的意见，做账务调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致1个工作日内 将盘点表单与有关的书面报告，送交董事会或企业的领导研究处理 1个工作日内重点 字迹工整，数字清晰标准 会计准则三、相关书面报告