用章审批登记流程1用章审批登记流程与风险控制图用章审批登记流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 财务部经理 财务部 相关部门阶段2用章审批登记流程控制表用章审批登记流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制 D11使用印章时，印章使用人必须填写印章使用申请单，说明使用印章的事由、起止时间、印章的种类、材质及申请人2印章使用申请单的审批权限不在财务部经理审批权限范围内的，需要报财务总监审批3企业财务方面的印章原则上不允许带出企业使用，确需带出企业使用的，必须由总经理审批，由两人共同用印D2 4印章保管人要仔细核实印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示5印章使用者使用印章时，连同需用印盖章的文件一同交与印章保管人盖章D36印章保管人在印章使用登记簿上说明使用印章的事由、适用对象及使用时间等事项，印章使用人应在印章使用登记簿中领用人一栏签字加以确认，同时，印章保管人也要签字7印章使用申请单由各盖章人员保存，并于每月月底汇总交与企业相关部门存档应建规范 印章管理制度相关规范 参照规范内部会计控制规范基本规范（试行）企业内部控制应用指引文件资料印章使用申请单印章使用申请批准单印章使用登记簿责任部门及责任人财务部、相关部门总经理、财务总监、财务部经理