资产管理 11：盘点管理1.0 目标为规范盘点管理，公司加强管控资产盘点计划、实施、差异分析、盘点报告等相关内容，确保仓储货物的完好无损，保证生产活动的正常运作，满足供应链上下游的需求。 。2.0 适用范围适用于公司资产管理盘点管理的分解流程。3.0 流程负责单位仓库管理课、制造部、外发管理课、设备课。4.0 定义盘点是指：是指定期或不定期对公司资产（包括：原材料、库存商品、固定资产、在产品、委托加工商品等）的实际数量进行清点，并与库存台账数量相核对，判断账实是否一致。5.0 关键控制点H1： 盘点计划编制H2： 各盘点部门出具盘点报告6.0 管理指标盘点频率、盘点差异作为绩效考核参考。7.0 流程图 资产管理 盘点流程01234567891 01 11 21 31 4备注相关表单工厂总经理 各盘点部门 各复盘部门 内部审计部财务课开始盘点计划审批盘点前培训系统结账物料整理归位实施盘点初盘盘点表复盘监盘抽盘整理盘点数据系统录入盘点单整理系统与盘点差异盘点报告差异 处理审批系统盘点单审核调账结束YYNN盘点计划盘点表盘点单盘点差异表盘点报告各盘点部门形式可不同 ：1 . 仓库 : 盘点机2 . 车间 / 外发 : 手工3 . 盘点机盘点的需导入系统形成初盘数据各盘点部门进行培训和制度宣导F 1F 2F 3F 4F 5F 6F 7F 8F 9F 1 0F 1 1F 1 2F 1 3F 1 4F 1 5F 1 6H 1H 28.0 节点说明F1：制定盘点计划财务课制定盘点计划。F2：工厂总经理审批工厂总经理审批盘点计划。F3：盘点前培训各盘点部门进行盘点前培训工作及制度宣导。F4：系统结账盘点前的准备工作，各盘点部门月底系统结账。F5：物料整理归位盘点前的准备工作，各盘点部门将物料整理归位。F6：实施盘点各盘点部门实施盘点工作。各盘点部门实施盘点的方式分别为，仓库：盘点机盘点；车间/外发：手工盘点，其中盘点机盘点需导入系统形成初盘数据。F7：初盘盘点表各盘点部门填写初盘盘点表。F8：复盘各盘点部门开展复盘工作。F9：监盘内部审计部负责监盘。F10：抽盘财务课负责抽盘。F11：整理盘点数据各盘点部门整理盘点数据汇总。F12：系统录入盘点单各盘点部门将盘点单录入 ERP 系统。F13：整理系统与盘点差异各盘点部门整理 ERP 系统应有数量与盘点实有数量差异。进行差异分析并与各部门沟通排查差异原因。F14：盘点报告盘点结束后，各盘点部门编制盘点差异报告 ，并由盘点人和监盘人签字确认。F15：差异处理审批对于盘盈盘亏必须进行复盘并调查原因，然后提交复盘结果、差错原因和初步处理意见。F16：系统盘点单审核调帐盘点差异确认后，交工厂- 总经理批准，交财务课长进行相应的账务调整。对于金额较大的盘亏需及时上报相应管理部门。9.0 风险矩阵主要风险 控制目标 关键控制活动描述 控制责任部 门 相关制度索引 控制涉及表 单/资料 控制类型 控制频率存货盘点清查制度不完善、计划不可行，可能导致工作流于形式、无法查清存货真实状况。建立盘点管理制度，保证公司资产安全。仓库每天进行不定期的盘库，每月（半年）进行全盘工作，确保货品与账目符合。盘盈或盘亏后仓库需查明差异原因并落实并追究责任。财务课仓库管理课仓库管理制度盘点计划盘点表盘点报告预防 按需存货仓储方式不当，可能导致存货变质、损坏或者丢失，造成企业的利益受损。确保公司库存材料、成品质量，减少呆滞。仓库人员对根据存货类别进行分区保管，并实施 5S 管理，确保存货存储安全财务课仓库管理课仓库管理制度无 预防 按需