筹资风险评估规定第 1 章 总则第 1 条 目的为加强对公司筹资风险的管理，有效地控制筹资风险，降低筹资成本，提高筹资业务的效率，根据公司自身的发展情况和国家有关法律法规的规定特制定本规定。第 2 条 适用范围本规定适用于公司总部、控股子公司、全资子公司。第 3 条 相关概念的界定本规定所指的筹资风险主要包括以下 4 个方面的内容。1.筹集资金不能落实的可能性。2.筹集成本过大的可能性。3.筹集资金达不到预期效益的可能性。4.使公司偿债能力下降或丧失的可能性。第 4 条 筹资风险的评估准则1.以公司固定资产投资和流动资金的需要决定筹资的时机、规模和组合。2.筹资时应充分考虑公司的偿还能力，全面衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行。3.对筹集来的资金、资产、技术具有吸收和消化的能力。4.筹资的期限要适当。5.负债率和还债率要控制在一定范围内。6.筹资要考虑税款减免及社会条件的制约。第 2 章 筹资风险评估程序第 5 条 成立筹资风险评估小组公司对重大筹资方案应当进行风险评估。财务部组织成立评估小组，评估小组成员包括财务总监、财务部经理、筹资主管、筹资专员、财务会计、法律顾问、审计部相关人员，必要时还应从外部聘请有关专家协助评估小组进行评估。第 6 条 拟定风险评估实施方案风险评估小组拟定风险评估实施方案，方案应包括以下内容。1.进行风险评估的时间安排。2.风险评估小组成员分工。3.风险评估具体执行规定。第 7 条 确定风险评估标准及评估方法公司一般采取下列筹资风险测评方法。1.财务两平点法。2.平衡点汇率法。3.指标体系法。第 8 条 进行风险分析风险分析的主要内容是风险的成因分析，风险成因分析包括内因分析和外因分析。1.筹资风险的内因分析（1）公司的负债规模分析。（2）资本结构分析。（3）筹资方式分析。（4）负债利息率分析。（5）信用交易策略分析。（6）负债期限结构分析。（7）筹资顺序安排分析。2.筹资风险的外因分析（1）经营风险分析。（2）预期现金流入量和资产的流动性分析。（3）金融市场风险分析。第 9 条 编写风险分析评估报告风险分析评估报告主要包括以下 3 个方面的内容。1.评估背景分析。2.主要风险分析。3.根据风险类型及成因列举相应的风险控制措施。第 3 章 附则第 10 条 本规定自 年 月 日起执行。第 11 条 本规定由财务部负责制定、解释和修改