投资决策审批流程1.投资决策审批流程与风险控制图投资决策审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事长 董事会 投资审查委员会 总经理阶段D1D2如果投资审查委员会审查不规范，可能导致投资决策失误，造成企业资金损失如果投资业务未经适当审批或超越授权审批，可能产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而导致损失开始结束组织人员进行初审2进行讨论、分析 提交董事会审议3审议 进行可行性研究或改换投资项目未通过通过未通过审议审批 通过实施投资计划提交项目投资申请12.投资决策审批流程控制表投资决策审批流程控制控制事项 详细描述及说明D11.由总经理提交项目投资申请 ，其中应包括投资项目可行性报告和评估报告2.在初审过程中，应当审查下列内容：（1）拟投资项目是否符合国家有关法律、法规和相关调控政策，是否符合企业主业发展方向和投资的总体要求，是否有利于企业的长远发展（2）拟订的投资方案是否可行，主要的风险是否可控，是否采取了相应的防范措施（3）企业是否具有相应的资金能力和项目监管能力（4）拟投资项目的预计经营目标、收益目标等是否能够实现，企业的投资利益能否确保，所投入的资金能否按时收回阶段控制D2 3.董事会对投资审查委员会的审议结果进行审核应建规范 投资评估管理规范相关规范参照规范企业内部控制应用指引文件资料 项目投资申请责任部门及责任人 董事会、投资审查委员会 董事长、总经理