投资执行管理流程1.投资执行管理流程与风险控制图投资执行管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 财务部 投资部阶段D1D2D3投资实施方案制定不合理，可能导致企业资金支出和人员配置不符合实际需要，造成人、财、物的浪费和损失异常情况处理不当或处理不及时，可能耽误解决问题的最佳时机，从而导致企业财产和资产的浪费与损失开始结束审核 根据投资类型制定相应的业务实施方案审批对投资项目派驻人员，进行跟踪管理定期组织相关人员进行投资质量分析定期与被投资企业核对投资账目123出现异常情况及时上报召集相关人员商议解决方案编制应急预案审批对投资收益进行核算以股票形式对被投资企业发放股利进行账务处理，及时更新账面股份数量按照应急预案处理和解决问题74投资项目执行缺乏有效的管理，可能因不能保障投资安全和投资收益而导致损失562.投资执行管理流程控制表投资执行管理流程控制控制事项 详细描述及说明D11.由投资部相关人员根据投资协议的内容制定具体的投资实施方案 ，应明确出资时间、金额、出资方式及责任人员等内容2.企业可以根据管理需要和有关规定向被投资企业派出董事、监事、财务负责人或其他管理人员D23.投资部定期组织相关人员进行投资质量分析，发现异常情况应当及时向有关部门和人员报告，并采取相应措施4.会计按照国家统一的会计准则制度对投资收益进行核算5.对于被投资单位以股票形式发放的股利，财务主管应及时更新账面股份数量阶段控制D36.投资部人员发现异常情况应及时上报，由财务总监组织相关人员商议解决方案7.投资部人员按照应急预案处理和解决问题应建规范 投资管理制度相关规范参照规范 企业内部控制应用指引文件资料 投资项目应急预案责任部门及责任人 投资部、财务部 总经理、财务总监、财务主管、会计