投资执行管理细则第 1 章 总则第 1 条 为了规范公司投资行为，防范投资风险，保证投资安全，提高投资效益，特制定本细则。第 2 条 本细则适用于涉及公司投资的所有人员。第 2 章 投资方案实施的规定第 3 条 投资部人员所编制的投资方案应明确公司的出资时间、金额、出资方式、责任人及利润收回方式、时间等内容。第 4 条 投资实施方案发生变更时，必须重新根据审批程序进行审批。第 5 条 投资合同由公司的法定代表人或法人代表通过书面授权书所委托的代表签订，其他人无权签订。第 6 条 公司以现金或其他方式出资后，投资部需及时取得长期股权投资的权益证书，进行记录后交予财务人员保管。第 7 条 权益证书由财务部的财务文员保管，财务文员将投资管理部交来的权益证书详细记录后，放入保险柜中，未经授权的人员不得接触权益证书。第 8 条 财务经理定期或不定期地与投资管理部经理、权益证书的保管人员及经手人员核对有关的权益证书。第 3 章 投资执行的规定第 9 条 投资部指派专员对投资项目进行跟踪管理，被指派人员需与公司指派的其他人员配合，定期分析投资质量，分析被投资公司的财务状况、经营状况、现金流量等重要指标，并撰写分析报告。第 10 条 公司对派往被投资公司的董事、监事、财务负责人或其他管理人员及投资管理部派出的专员实行年度或任期内的绩效考评与轮岗制度，这些人员在年度或任期内需向公司提供述职报告。第 11 条 投资部应将被投资公司发生的重大事项及时上报财务总监与总经理，以方便公司对长期股权投资的处置，保证长期股权投资业务的安全与效益。第 12 条 被投资公司的重大事项主要包括但不限于下列 11 项内容。1.推荐或更换本公司指派人员。2.被投资公司董事会、股东大会的议程与事项。3.被投资公司经营方向、经营方式发生了重大改变或调整。4.被投资公司的主要股东发生了变化。5.被投资公司的注册资本发生了变化。6.被投资公司期望本公司为其提供任何形式的贷款性融资或债权担保。7.被投资公司的合并、分立、上市、变更公司形式、解散或清算等。8.涉及上述事项的章程或合同的修改。9.被投资公司的长期投资项目。10.被投资公司解聘或聘任高级管理人员。11.公司管理层认为重要的其他事项。第 13 条 公司投资部定期收集被投资公司的财务报表交予财务部，由财务部根据国家统一的会计准则制度和公司的相关会计制度对长期股权投资的收益进行核算，编制会计报表。第 14 条 对被投资公司以股票形式发放股利的，财务部应及时更新账面股份数量。第 15 条 财务部应定期或不定期地与被投资公司核对相关的投资账目，保证投资的安全、可靠。第 16 条 会计人员在确定长期股权投资项目减值准备的计提标准后，需报财务部经理与财务总监审核、审批。第 17 条 审计人员应定期审计长期股权投资项目的减值情况。第 4 章 其他规定第 18 条 投资部应制定投资备查登记簿，以便公司可随时掌握长期股权投资的状况。第 19 条 投资备查登记簿的内容包括但不限于下列四方面。1.被投资公司的基本状况、动态信息。2.取得投资时被投资公司各项资产、负债的公允价值信息。3.公司历年与被投资公司发生的关联交易情况。4.被投资公司发放股票股利的情况。第 5 章 附则第 20 条 本细则的解释权归公司投资部所有。第 21 条 本细则自颁布之日起生效，其未尽事宜，另行参照投资部制定的相关制度