投资管理制度第一章 总则第一条 为了规范公司投资活动，提高投资决策的合理性和科学性，保证投资资金的安全性和收益性，提高公司盈利能力和风险防范能力，实现股东利益最大化，特制定本制度。第二条 本制度依据中华人民共和国公司法 中华人民共和国证券法 中华人民共和国会计法 企业内部控制基本规范等法律法规文件和公司章程的相关规定，并结合公司实际情况制定。第三条 本制度所称投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权，以及经资产评估后的实物或无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。第四条 公司进行投资活动，包括但不限于以下形式：1.货币资金直接出资。2.股票、债券、基金或衍生金融产品投资。3.经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等固定资产投资。4.专利权、商标权、土地使用权等无形资产投资。第五条 本制度适用于公司的一切投资行为。第二章 职责与权限第六条 公司股东大会、董事会负责为公司投资行为作出决策，审慎对待投资项目申请，严格控制投资风险。第七条 总经理是公司实施投资活动的主要责任人，负责统筹、协调、组织投资项目分析、实施及评估工作。第八条 投资管理部是公司投资活动的实施机构，负责进行投资项目调研、投资方案拟订、投资项目跟踪、投资效益评估和投资项目转让等工作。第九条 财务部负责公司投资活动的资金财务管理和会计控制，包括资金预算、筹集、划拨、清算及会计核算等工作，并协助办理出资手续、工商税务登记、银行开户等。第十条 公司一切投资活动均实行逐级审批制度，严格按照审批权限提交总经理、董事会或股东大会审议批准。第十一条 公司投资项目符合以下要求时，应当提交公司董事会审议：1.投资总额占最近一期经审计总资产%以上的。2.投资相关的营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入%以上的。3.投资相关的净利润占最近一个会计年度经审计净利润%以上的。4.投资的成交金额（含承担债务和费用）占最近一期经审计净资产%以上的。第十二条 公司投资项目符合以下要求时，提交董事会审议后，还应提交股东大会审议：1.投资总额占最近一期经审计总资产%以上的。2.投资相关的营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入%以上的。3.投资相关的净利润占最近一个会计年度经审计净利润%以上的。4.投资的成交金额（含承担债务和费用）占最近一期经审计净资产%以上的。第十三条 投资项目经股东大会、董事会审议通过后，总经理或其他授权代表负责处理投资相关事宣。第十四条 公司进行股票投资或衍生金融产品投资的，应根据公司风险承受能力，限定投资规模，履行决策审批程序时，应取得全体董事%以上的同意方为有效。第三章 投资决策与实施第十五条 公司投资管理部负责对投资项目进行初步评估，适时提出投资建议，拟订投资项目建议书，报总经理、董事会审议。第十六条 投资管理部对投资项目进行调研、论证，拟订投资方案，必要时，聘请具有资质的专业机构进行可行性研究，形成独立的可行性研究报告，报总经理、董事会或股东大会审议。第十七条 董事会或股东大会审议投资方案及可行性报告时，应重点审查以下几个方面内容：1.投资方案是否可行。2.投资项目是否符合国家产业政策及相关法律法规的规定。3.投资项目是否符合公司企业投资战略目标和规划。4.针对投资项目公司是否有相应的资金能力。5.投资资金是否能按时收回。6.预期收益是否能按期实现。7.投资风险是否可控。第十八条 审批通过的投资项目，由董事会授权总经理负责监督和管理，投资管理部及相关部门负责具体实施。第十九条 投资管理部应与被投资方拟订投资协议，明确出资时间、金额、方式、双方权利和义务及违约责任等内容。第二十条 拟订的投资协议应送交公司法律顾问处审核，并经总经理、董事会、股东大会审批后方可正式签署。第二十一条 投资协议正式签署后，财务部协同投资管理部等相关部门，按照投资协议向投资项目投入资金、固定资产或无形资产，办理相关手续，取得被投资方出具的出资证明等资料。第二十二条 公司对涉及股票或衍生金融产品的投资，实行严格的联合控制措施，至少由两名工作人员共同操作，且证券投资操作人员与资金、财务管理人员相分离，对任何一笔投资资产的存入或支取，必须由相互制约的两人联名签字。第二十三条 涉及并购投资的，公司应严格控制并购风险，并重点关注并购对象的隐性债务、可持续发展能力、员工状况及其与公司管理层的关联关系等，必要时聘请外部专业机构进行评估，合理确定支付对价，确保并购目标的实现。第二十四条 投资管理部负责对公司一切投资项目的实施情况进行全程监督、检查和评估，并履行投资项目季报制度，对投资项目进度、投资预算执行及使用情况、投资项目经营状况、存在问题及处理建议等情况及时向公司相关领导报告。第二十五条 投资管理部应建立投资项目档案，对公司一切投资项目的项目资料，包括从项目建议、实施到竣工移交（含项目中止）等进行收集、整理、归档和保管。第四章 投资处置控制第二十六条 公司加强对投资收回和控制环节进行严格控制，对投资收回、转让条件作出明确规定。第二十七条 出现或发生下列情形之一的，公司可对投资实施收回：1.按照投资协议规定，投资项目经营期满的。2.投资项目经营不普，无法偿还到期债务，依法实施破产的。3.投资项目因不可抗力无法继续经营。4.出现或发生按投资协议规定终止投资的其他情形的。第二十八条 出现或发生下列情形之一的，公司可对投资实施转让：1.投资项目已经明显有悖于公司经营方向的。2.投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的。3.由于自身经营资金不足急需补充资金时。4.公司认为有必要实施转让的其他情形。第二十九条 有确凿证据表明不能依法收回投资的，公司可对投资进行核销。第三十条 出现或发生投资收回、转让、核销等情形的，投资管理部、财务部及公司相关部门共同拟订投资处置方案，按审批权限申请批准，达到信息披露标准的还应及时予以披露。第三十一条 涉及资产转让的，投资管理部、财务部及公司相关部门应进行转让资产评估，合理确定转让价格，必要时，可委托具有相应资质的专门机构进行评估。第三十二条 涉及投资核销的，公司应取得不能收回投资的法律文书和证明文件。第三十三条 投资处置的审批程序与权限与投资审批程序与权限相同。第五章 投资会计控制与监督第三十四条 财务部负责建立投资管理台账，对公司一切投资活动进行全面、完整的财务记录。第三十五条 财务部应根据国家统一的会计准则和会计办法，进行详尽、正确的会计核算。第三十六条 财务部根据财务分析和财务管理的需要，取得被投资项目的财务报告，对投资项目的财务状况进行分析和监督。第三十七条 被投资方出现财务状况恶化、市价当期大幅下跌等情形的，财务部应合理计提减值准备，确认减值损失。第三十八条 涉及股票或衍生金融产品投资的，财务部应定期核对证券投资资金的使用及结存情况，收到利息、股利时，及时入账。第三十九条 涉及投资处置的，财务部应按照国家统一的会计准则制度规定，及时进行投资处置的会计处理，确保资产处置真实、合法。第四十条 公司内部审计部门负责对投资项目进行审计，必要时聘请外部专业机构实施独立性审计，发现问题的，应查明原因并及时向董事会报告，追究相关人员的责任。第四十一条 在公司投资活动中，出现未经审批擅自投资、弄虚作假、不如实反映投资项目情况、工作严重失误导致重大经济损失等情况的，公司有权对责任人给予处罚，情节严重构成犯罪的，依法移交司法机关处理。第六章 附则第四十二条 本制度由公司董事会负责解释，其中，未尽事宜请遵照国家相关法律、法规及公司章程的有关规定执行。第四十三条 本制度自公司董事会、股东大会批准之日起生效，修订亦同