295员工借款管理制度一、总则为了规范公司财务行为，加强员 工借款的管理和核算，减少不合理的资金占用，特制订本制度。二、借款的范围1.员工因公出差需要借支的款项。2.业务员零星采购所需的款项。3.经财务部门核准可周转使用的周转金、 备用金。4.其他因业务需用必须预借现金的款项。三、借款的限额1.因公出差人员借款限额，按 预计出差天数及标准核定：（1）车船票、飞机票按预计金额 借款。（2）住宿费、补助费按每人每天 100 元借款。（3）如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。2.零星物资采购，按计划金额 借款。3.周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。4.其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。四、借款的程序1.员工借款需办理如下手续：（1）借款人按借款限额填写“现金借款单”，并签名、盖章。（2）借款人所在部门负责人签署意见。（3）公司分管总经理批示。（4）财务部经理审批。2.借款人员根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付现金。3.员工借款必须按规定办理借款手续，并 严格按限额借款，否则，财务部不得付款。2964.财务部对已支付的借款作如下处理：（1）“现金借款单” 为增加应收款的凭证。（2）“现金借款单” 存根由出纳人员留存，作为催收借款和还款时的依据。五、借款的归还1.员工出差返回及零星采购结束后，必 须及时到财务部办 理报销手续，并 结清欠款。2.会计人员应根据借款申请严格审核报销凭单，对不符合借款申 请用途的票据不予报销，否则一切后果由责 任人承担。3.员工借款的归还期限如下：（1）出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，在 10日内，到财务部办理报销及还 款手续。（2）零 星 采 购 以 购 货 发 票 日 期 为 准 ，在 10 日 内 ，到 财 务 部 门 办 理 报 销及 还 款 手 续 。4.员工借款的归还实行逐笔结清的办法，已 发生借款尚未 结清者，一律不准再 发生新的借款。具体还款程序如下：（1）借款人将手续齐全的现金报销单据交财务部，由稽核 员审 核无误后交出纳办理现金付讫手续。（2）借款人足额归还借款时，出 纳员将现金清点无误与借款 单存根核对相符后，开具现金收讫凭证作为借款人归还借款的依据。同 时，将借款单存根和现金收据一并交借款人存查。5.实行备用金制度的，借款人 报销时，由 财务部门付讫现金，借款滚动使用。借款人调离原部门后，应立即归还 所借的备用金。六、借款违章的处罚员工借款后，不按规定办理还 款手续的，一律 视为挪用公款，并按以下办法给予处罚：1.超过购货发票日期及超过最后一天住宿日期或回本地车船票日期 10 天，未还清借款的，从第 11 天开始，按日计收 1的罚息。由财务部出具收据，从借款人工资或报销的费用中扣回。罚息计 算公式如下：罚息数额=借款金额1超期天数2.员工出差回本地后超过一个月未到财务部办理结算手续的，除执行罚款外，取297消其享受出差补助费的资格。七、附则1.本制度由财务部负责制订、修改和解 释。2.本制度自颁布之日起施行