筹资授权批准流程1.筹资授权批准流程与风险控制图筹资授权批准流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 财务部经理 筹资主管 相关部门阶段D1D2D3开始如果筹资授权未以授权书为准，而是逐级授权、口头通知，可能产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失如果筹资活动不符合公司法和证券法规定，可能使企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失编制筹资预算与筹资方案记录并保存结果结束如果筹资记录错误，可能造成债务和筹资成本信息不真实，从而增加筹资管理成本1分析筹资活动收益拟定筹资业务授权书全权负责筹资活动负责具体的筹资活动指导审核2 34合理否是审批准5672.筹资授权批准流程控制表筹资授权批准流程控制控制事项 详细描述及说明D11.总经理拟定筹资业务授权书2.总经理授权财务部经理全权负责筹资活动3.财务部经理授权筹资主管负责具体的筹资活动，包括编制筹资预算与筹资方案4.筹资主管编制筹资预算 ，并针对具体筹资程序或筹资活动制定筹资方案，财务部经理进行相应的指导D25.筹资预算和筹资方案得到财务总监的审核和总经理的审批后，企业应聘请法律顾问和财务顾问共同对该项筹资活动对未来净收益增加的可能性及筹资方式的合理性进行审核6.如果筹资预算和筹资方案不合理，筹资主管应对筹资预算和筹资方案重新修订；如果合理，应及时保管资料并执行筹资预算和筹资方案阶段控制D37.筹资主管负责以书面形式记录审核结果，并特别注明筹资的执行程序及应当办理的各项手续，以便于今后修改应建规范 筹资授权批准管理制度 筹资决策审批过程书面记录制度相关规范参照规范企业会计准则-基本准则企业内部控制应用指引文件资料筹资业务授权书筹资预算 筹资方案 责任部门及责任人 财务部 总经理、财务总监、财务部经理、筹资主管