1筹资方案制定办法第 1 章 总则第 1 条 目的为确保筹资方式符合成本效益原则，筹资决策科学、合理，特制定本办法。第 2 条 适用范围本办法所指的筹资方案主要是针对公司具体的资金需要所设计的具体程序或具体的筹资活动安排与计划实施的相关说明。第 3 条 筹资方案制定的原则公司拟定的筹资方案应当符合国家有关法律、法规、相关政策和公司筹资预算的要求。第 2 章 筹资方案制定的内容和程序第 4 条 筹资方案应涵盖的内容1.筹资方案中应明确筹资规模、筹资用途、筹资结构、筹资方式和筹资对象。2.筹资方案应对筹资时机选择、预计筹资成本、潜在筹资风险和具体应对措施以及偿债计划等做出安排和说明。第 5 条 筹资方案制定的主要程序1.筹资方案制定前考虑的因素（1）公司拟定的筹资防范是否充分考虑了公司经营范围、投资项目的未来效益、目标债务结构、可接受的资金成本水平和偿付能力。（2）境外筹集资金的筹资方案 ，是否考虑了筹资所在地的政治、法律、汇率、利率、环保、信息安全等风险以及财务风险等因素。2.一般筹资方案的制定和审批流程（1）每年年底，财务部根据公司下年度初步资金预算及有关资金安排，预测资金使用情况，编制筹资计划 ，并报财务部经理、总经理审批。（2）总经理授权财务部经理全权负责筹资活动。（3）财务部经理授权筹资主管负责具体的筹资行为，包括编制筹资预算与筹资方案 。（4）筹资主管编制预算期内需要筹集的资金编制预算，并针对具体的资金需要所设计的具体程序或2筹资活动制定筹资方案 ，财务部经理进行相应的指导。（5） 筹资方案得到财务总监的审核和总经理的审批后，公司应聘请法律顾问和财务顾问共同审核该项筹资活动对未来净收益增加的可能性及筹资方式的合理性。（6）如果筹资方案合理，报送给筹资主管；如果不合理，筹资主管应对筹资预算和筹资方案重新进行修改。3.重大筹资方案的制定和审批流程（1）筹资人员编写两种以上的筹资方案 ，并报财务总监审核。（2）财务总监审核并选择最优方案，如果筹资方案通过，则报总经理审批；如果未通过，则将筹资方案返回筹资人员，筹资人员负责对筹资方案重新进行修改。（3） 筹资方案经总经理审批后，由财务总监组织评估小组对筹资方案进行评估。（4）评估小组综合考虑筹资成本和风险评估等因素，编制筹资方案风险评估报告并对筹资方案进行比较分析。（5）评估小组对筹资方案中的筹资成本和风险进行评估，相关部门进行协调。（6）财务总监编制筹资方案可行性报告 ，并报总经理审核，董事会审批，相关部门予以配合。（7） 筹资方案可行性报告得到总经理审批后，财务总监确定最终的筹资方案 ，并报政府主管部门进行审批。（8）如果筹资方案得到政府主管部门审批，转送给筹资人员；如果没有通过，审批意见报送给财务总监，重新对筹资方案进行评估。第 3 章 筹资方案的评估和择优标准第 6 条 筹资方案的合格标准1.需分析各种方案的可行性。2.确定筹资总额、筹资结构、借款期限。3.需根据公司的具体情况，确定筹资方式和筹资渠道。4.需分析、计算和比较各种筹资方式和筹资渠道的利弊。5.需具体说明筹资时机的选择、预计筹资成本、潜在的筹资风险和具体的应对措施以及偿债计划等。第 7 条 筹资方案的选优标准1.符合公司法 、 证券法等法律法规的规定。2.筹资总收益大于筹资总成本。3.筹资成本最小，利益最大。34.筹集的资金符合公司经营的需要，筹集资金额的多少适宜。第 3 章 附则第 8 条 编写好的筹资方案实行联签制，各级审核人员均需签字盖章，否则以失职论处。第 9 条 本办法由财务部会同公司其他有关部门解释。第 10 条 本办法经总经理审批之日起实施，修改时亦同。第 11 条 相关文件表单1.筹资预算方案 。2.筹资方案 。3.筹资方案可行性报告