集团企业传统资金管理的局限性随着集团企业的发展壮大，许多集团企业由于缺乏对资金管理足够的认识，管理手段还比较落后，沿用传统的管理方法日益显示出一些难以解决的问题。 1.1.1 成员企业多头开户，集团无法对资金流动实施有效监控有这样一个集团企业，账面有 8 亿元的存款，同时又有 3 亿元贷款，可是集团可支配的资金不到 5000 万，当它需要 2 亿元资金时，还不得不向银行要求增加贷款。原因是为什么呢？原来那 8 亿元的存款分散在多家银行数千个账户中。像这样的集团目前还有很多。1.1.2 资金账外循环，流向不清，信息失真随着企业规模的扩大，层级的复杂，信息传输的路径越来越长，集团管理层与具体操作层面存在着巨大的信息不对称。中航油事件、巴林银行的倒闭都是世界闻名的案例。资金管理的不透明给集团企业带来了极大的风险。1.1.3 缺乏准确的现金流量预算，无法做到事前计划、事中控制和事后分析由于缺乏统一的资金计划、调控制度，没有银行与企业信息系统的直接对接，所以资金信息传递不畅，集团管理者拿到的资金情况已经是过时的情况。财务经理或 CFO 从财务报表上得到的现金流量信息至少是三五天之前的资金信息，而且会计的口径与掌握资金运营需要的资金头寸的口径不一致。财务会计、资金结算、投资、融资等信息集中不起来，致使企业决策者难以实施有效的管理、监控和决策。1.1.4 内部交易形成内部三角债、汇兑费用加大在一些集团内部存在着大量内部交易，在没有结算中心和内部结算系统的情况下极易形成互相拖欠的三角债，同时把大量内部交易交给银行处理也形成了高额的汇兑费用。集团资金要管好，发挥效益，就一定要在整个集团内部有统一的政策和相互协作的基础，解决这些问题，否则就不是集团而是若干个企业了，也就无法实现集团资金管理的目标