现金清查处理工作流程部门步骤总经理制定现金清查制度收付款凭证的分析清点现金实存数关键步骤说明成立清查组成立清查小组财务部负责制定库存现金日清月结与现金清查制度，即由出纳员在对库存现金进行日清月结的基础上，设专员或由财务经理对现金管理工作进行核查，以加强对出纳工作的监督和管理出纳员根据签字审核的现金收支原始凭证，按照业务发生的先后顺序，逐日逐笔登记现金日记账，并结出余额将保管的现金按票面价值整理就绪，每日清点现金实存数，并与现金日记账的余额进行核对，确保账实相符，并填写现金盘点表清查小组进行现金清查时，出纳员务必在清查现场，以便随时解疑现金清查小组根据现金清查结果编制现金盘点表财务总监 财务部 出纳员审定整理与清点现金登记日记账汇总现金收支原始凭证分析盈亏原因填写现金盘点表审核填写现金盘点表长短否是否查明长短原因进行相应账务处理进行账务处理审查 制定现金清查制度参与