1 / 3现金管理制度第一章 总则第一条 为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。第二条 本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。第二章 现金使用范围第三条 使用现金范围：（一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； （二）出差人员差旅费；（三）采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点 1 000 元以下的；（四）业务活动的零星支出备用金； （五）确需现金支付的其他支出。第三章 现金收付原则第四条 收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准垫支挪用。第五条 购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。第六条 因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批的、财务部统一印制的借款单付款。第七条 出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。第四章 现金收入和支出第八条 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。第九条 支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收 2 / 3入直接支付，坐支现金。第十条 严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。第十一条 在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。第五章 现金报销时间规定第十二条 购买物品借用现金应在购货后 3 个工作日内报销，出差人员所借现金必须在返回后 5 个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务部门说明原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除。 第十三条 出国人员个人购汇所借现金，应在回国后 15 个工作日内还清。第六章 库存现金的保管第十四条 库存现金不应超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。第十五条 会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。第十六条 办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。第十七条 库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。第十八条 保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，方能离开。第十九条 由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。第七章 处罚第二十条 对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予处罚。第二十一条 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关人员处分外，分别给予违纪金额 10%30%的罚款。第二十二条 所有罚款一律上缴公司财务部。第八章 附则第二十三条 本制度自下发之日起执行。第二十四条 本制度解释权属公司财务部。 3 / 3