衍生工具交易管理控制制度第 1 章 总则第 1 条 为了加强公司对衍生工具交易业务的管理，减少衍生工具交易业务带来的风险，特制定本制度。第 2 条 本制度适用于公司对衍生工具交易的管理与控制。第 3 条 本制度中的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同。1.其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动，变量为非金融变量的，该变量与合同的任何一方不存在特定关系。2.不要求初始净投资或与市场情况变化有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的初始净投资。3.在未来某一日期结算。第 4 条 本制度所称的金融工具，是指形成本公司金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。第 2 章 衍生工具交易的授权与风险管理第 5 条 衍生工具交易的授权程序1.总经理授权财务总监全权负责衍生工具交易的管理。2.财务总监授权证券部经理负责衍生工具的管理。3.证券部经理授权交易专员负责衍生工具具体的交易。第 6 条 衍生工具交易的授权采用以书面形式表现的逐级授权与职务说明书相结合的方法，禁止越级授权与口头授权。第 7 条 衍生工具风险管理内容1.采用科学、合理的方法对衍生工具的风险进行评估。2.严格遵循衍生工具的授权与审批制度。3.严格控制衍生工具交易的限额。4.风险管理信息系统对衍生工具交易的实时监控。第 8 条 衍生工具交易风险评估时需考虑下列因素。1.衍生工具及其交易活动的性质、规模和复杂程度。2.数据收集系统的能力。3.评估方法、局限性以及公司理解其结果的能力。第 3 章 衍生工具交易的限额规定第 9 条 衍生工具交易的限额规定。1.交易专员的交易限额为 万元。2.证券部经理可批准的交易限额为 万元。3.财务总监可批准的交易限额为 万元。4.总经理可批准的交易限额为 万元。第 10 条 交易专员在进行衍生工具交易时，超过自己权限范围的交易限额必须向主管领导请示，否则后果由交易专员承担。第 11 条 各级领导人员必须严格按照自己的权限审批交易限额，严禁越权，否则后果自负。第 12 条 衍生工具交易的额度达 万元时，必须出具报告，经董事会审议批准后方可操作。第 4 章 衍生工具交易的审批与控制第 13 条 衍生工具业务的审批程序参照衍生工具业务报告制度中的有关规定执行，审批时需逐级审批，禁止越级审批。第 14 条 证券部经理与交易专员需在衍生工具交易前对衍生工具进行认真分析，设置止损点。第 15 条 交易专员需严格按照衍生工具交易出现变动时的措施操作，以有效防范风险。第 16 条 每个交易日结束后，证券投资专员的事项安排。1.分析衍生工具交易的持有头寸价值，撰写报告交给证券部经理。2.及时从衍生工具代理商的手中取得衍生工具交易的原始凭证并保管。3.记录衍生工具交易的内容。第 17 条 公司的风险信息系统对衍生工具实行实时监控，发现异常立即报告主管领导进行处理。第 18 条 公司审计人员定期审计的内容。1.审计财务人员的记账凭证与衍生工具的交易内容是否一致。2.审计公司衍生工具交易账户中的往来资金是否规范。3.评价、监督衍生工具的风险控制程序和政策，定期撰写报告。第 19 条 董事会定期对公司现行衍生工具业务的风险管理政策和程序进行评价，确保其与公司的资本实力和经营管理水平一致。第 5 章 附则第 20 条 本制度由证券部制定，解释权、修改权归证券部。第 21 条 本制度自董事会审批通过之日起实施