1衍生工具交易记录审查办法内控制度名称 衍生工具交易记录审查办法 执行部门内控制度编号 监督部门制度受控状态 生效日期第 1 条 为了加强公司对衍生工具业务的监管、加强对衍生交易记录的审查与监督，减少衍生工具业务带来的风险，确保收益的提高，特制定本办法。第 2 条 本办法适用于监管衍生工具业务的审计人员与相关的管理层人员。第 3 条 公司内部审计部门或类似机构，应当定期对衍生工具交易部门的相关业务记录进行审查，尤其是要对关联交易汇总表进行重点审查。关联交易汇总表的主要内容详见下表。公司关联交易汇总表关联方交易 与关联方往来情况序号 关联方名称交易内容 交易金额 会计科目 期末余额备注123第 4 条 审计人员需针对衍生工具业务记录中存在的问题进行专项审查，并提出改进的意见。第 5 条 审计人员需将对审计交易业务记录的分析结果编制成审计报告，呈送财务部经理、财务总监与总经理审阅。第 6 条 衍生工具交易的各级管理人员，严格按照自身的岗位职责对交易记录进行检查。第 7 条 本办法自总经理审批通过之日起实施。编制日期 审核日期 批准日期修改标记 修改处数 修改日期