企业内部银行管理制度下面是某公司制定的企业内部银行管理制度，供读者参考。企业内部银行管理制度第 1 章 总则第 1 条 为了规范和加强集团公司的资金管理，发挥集团资金的最大效能，保障集团公司生产经营活动及基建、技改任务的资金需要，提高经济效益，特制定本制度。第 2 条 本制度是集团公司资金管理、借贷、调配、使用和结算的规范，集团公司所属核心层、紧密层企业及其他有资金收付业务的部门和单位，都必须遵照执行。第 2 章 组织机构第 3 条 内部银行是负责集团公司内部资金管理、借贷和结算的职能部门，模拟商业银行开展业务，行政上隶属于集团公司领导。第 4 条 根据高效、精简的原则，内部银行与集团公司财务部合署办公，行长由集团公司财务负责人兼任。第 5 条 内部银行的基本职能和任务。1.认真执行国家财经法规和金融政策，统筹管理、营运、监控集团公司的货币资金，加速资金周转，保证资金安全，实现资金的保值增值。2.负责集团公司核心层、紧密层企业的资金筹集、调配，办理对外借款及还款业务。3.办理集团公司内部贷款业务。4.办理集团公司内外资金结算业务。5.负责集团公司职工个人储蓄业务。6.计算、支付各单位存款利息和借款利息。7.对各开户单位的资金收、付、存情况进行监督检查，对不符合结算规定，违反金融政策和财经纪律的业务予以制止和纠正。第 3 章 银行开户第 6 条 集团公司所属核心层、紧密层企业及其他有对外收付款业务的部门，必须在内部银行办理开户手续，开立银行账户，由内部银行统一到商业银行办理资金开户、存贷、结算业务。第 7 条 集团公司所属核心层、紧密层企业及其他有对外收付款业务的部门，一律不准在内部银行以外的任何银行或金融机构开立银行账户，办理存贷款及结算业务。否则，以转移挪用公款论处。目前，已在商业银行或其他金融机构开立的账户，一律冻结，由内部银行负责资金的划转和清理。第 8 条 各单位在内部银行开立账户，必须填制开户申请书和印鉴卡片，加盖开户单位的财务专用章和单位负责人、财务负责人印章。第 9 条 内部银行为各开户单位设立的银行账号分甲、乙两种类型。1.甲类账号。甲类账号为有对外收付款业务的单位设立的账号，由两部分组成，表现形式如1019560103-01，前部分是内部银行在商业银行开立的银行账号，后部分是各开户单位在内部银行的开户序号。各开户单位在内部银行的开户序号规定如下表所示。内部银行甲类开户单位序号表开户单位名称 序号 开户单位名称 序号集团有限公司 01 服务有限公司 07机械股份有限公司 02 包装材料有限公司 08化工有限公司 03 运输分公司 09新材料有限公司 04 高新技术研究所 10日化有限公司 05 集团公司职工食堂 11经贸有限公司 06 集团职工医院 122.乙类账号。乙类账号是为集团有限公司本部各分厂、部室设立的账号，由两部分组成，表现形式如：A-116，前部分以英文字母表示开户部门的类型，后部分是各开户单位的内部银行账号。其中：A 表示基本生产部门，B 表示辅助生产部门，C 表示后勤管理部门，D 表示其他部门。集团公司各分厂、部室的内部银行账号规定如下表所示。内部银行乙类开户单位账号表序号 开户单位名称 账号 序号 开户单位名称 账号1 甲分厂 A-101 11 工程部 C-1042 乙分厂 A-102 12 质保部 C-1053 丙分厂 A-103 13 销售部 C-1064 丁分厂 A-104 14 采购部 C-1075 一厂 A-105 15 储运部 C-1086 二厂 B-101 16 财务部 C-1097 三厂 B-102 17 审计部 C-11O8 公司办公室 C-101 18 政工部 C-1119 人力资源部 C-102 19 甲基建项目 D-10110 制造部 C-103 20 乙基建项目 D-1023.乙类账号与甲类账号的区别在于乙类账号只用于集团公司的内部经济核算，不能对外收付货币资金。第 10 条 各单位在内部银行开立的账号，只限于在本单位的经营业务范围内使用，一律不准出租、出借或转让给其他单位使用，各单位应严格遵守以下结算纪律。1.各单位在内部银行的预留印鉴不得随意更换，如遇人事变动，应及时到内部银行办理更换印鉴卡片手续。2.各单位填制的存、付款凭证，必须如实填写款项来源和用途，不得巧立名目，弄虚作假，套取外部支票或现金。3.各单位必须确保在内部银行开立的账户有足够的资金保证支付，不准签发远期或空头支票，如发生空头支票，则处以票面金额的 %且不低于 100 元的罚款。4.各单位通过内部银行收付的各种款项，必须及时入账（3 日内） ，特殊情况滞后入账的，必须在对账单中说明原因，理由不充分或无故不入账的按收付凭证金额的 罚款。5.各开户单位要严格执行内部银行核定的库存现金限额，超额部分一律交存内部银行。6.各单位一律不准坐支现金，违者按坐支现金数额的 %罚款。7.内部银行发出的贷款利息通知单及各种付款特种转账传票，付款单位不得拒付，有争议的，可到内部银行查询。第 4 章 资金借贷第 11 条 内部银行具有调配集团公司内部资金的职能，可向集团公司各申请借款单位发放银行贷款。内部银行的信贷资金来源由以下四部分组成。1.内部银行向各商业银行及其他金融机构的借款。2.内部银行从非金融机构拆借的资金。3.各开户单位的存款。4.其他依法取得的资金。第 12 条 内部银行向各申请单位发放的贷款，一律实行有偿使用，按月计收贷款利息，贷款利息参照商业银行规定的贷款利率和内部银行取得资金的实际成本合理确定。第 13 条 各开户单位向内部银行借款，必须经过内部银行行长批准，并办理如下手续：1.填报借款申请表；2.签订借款合同；3.提供担保合同书；4.填写借款借据。第 14 条 各单位从内部银行取得的借款，必须按合同规定的时间如期归还，逾期三个月以内的按原贷款利率的 %加收罚息。超过三个月的，内部银行予以冻结账户，强行从贷款单位或担保单位存款账户上收回贷款本息。第 5 章 资金结算第 15 条 集团公司所属核心层、紧密层企业及其他有对外收付货币资金业务的部门，在内部银行开立账户后，发生的一切资金收付款项必须通过内部银行办理结算。第 16 条 各开户单位收到的支票、汇票等票据，一律填写送存簿，由内部银行加盖“结算章”后入账。第 17 条 在内部银行开户的各单位之间发生互相收付款项时，一律采用内部银行支票结算方式，无金额起点限制。第 18 条 各开户单位向集团公司以外的单位支付款项，超过 500 元的，一般采用转账结算方式。第 19 条 内部银行向各开户单位支付的存款利息，按季划转。向借款单位收取的贷款利息，按月划转。第 6 章 附则第 20 条 本制度自内部银行成立之日起施行。第 21 条 本制度由财务部负责修订和解释。小型企业资金管理制度下面是某小型企业制定的资金管理制度，供读者参考。小型企业资金管理制度第 1 章 总则第 1 条 为合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本制度。第 2 条 相关部门职责。1.资金预算编制和监督执行，资金的筹措、分配、使用由公司财务部负责。2.各部门和单位要积极配合财务部的工作，按要求保质保量及时报送有关资料。第 3 条 本制度所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至于随时可变现的有价证券，则归属于资金调度的行列。第 2 章 资金预算与调度第 4 条 公司各部门除应于编订年度经营计划书时报送年度资金预算外，应于每月 25 日前逐月预计次三个月份资金收支资料，编制资金来源运用预计表，报公司财务部，财务部根据公司年、季度资金预算进行核查，签注意见后汇编。第 5 条 财务部应于每月 28 日前汇总、编妥次三个月份资金来源运用预计表，按月配合修订，并于次月 10 日前编妥上月份实际发生与预计比较的资金来源运用比较表，以上两表各一式五份，分别报财务部经理、总经理，同时留存备查。第 6 条 资金预算主要是对资金收入和资金支出的情况进行预测。第 7 条 资金收入预测，主要包括对销售收入、劳务收入、退税收入的预测，具体如下表所示。资金收入预测表序号 收入项目 项目介绍1 销售收入 各下属单位依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列2 劳务收入各下属单位收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列3 退税收入（1）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列（2）预计核退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现4 其他收入指无法直接归属于上项收入的其他收入，包括财务收入、增资收入以及营业外收入等，当其数额在 20 万元以上者，均应加以说明第 8 条 资金支出预测，主要包括对资本支出、材料支出、薪资支出、期间费用支出的预测，具体如下表所示。资金支出预测表序号 支出项目 项目介绍1 资本支出（1）土地：公司总务部依据购地支付计划提供的支付预算数编列（2）房屋：公司总务部依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列（3）机器设备、什项设备等：公司总务部依据采购计划和进度，预计支付资金编列2 材料支出公司总部销售管理部和各下属单位根据材料请购、采购和结汇作业分别预计外购商品支付资金编列3 薪资支出公司总部劳资部和各下属单位依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资料，斟酌预计支付数编列4 期间费用（1）销售费用：各下属单位依据销售、营业计划，参照以往月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列各项销售费用（2）管理费用：公司财务部和各下属单位参照以往实际数及管理工作计划编列（3）财务费用：公司财务部依据财务部资金调度情况，核算利息支付、汇兑损失等各项财务费用5 其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出” ，包括偿还长期（分期）借款、红利等的支付，当其数额在 20 万元以上者，均应加以说明第 9 条 资金预算异常说明及报告。公司各部门应按月编制“资金来源运用比较表” ，以了解资金实际运用情况，实际数与预计比较每项差异在 10%以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，以上两表于次月 6 日前送公司财务部汇编。第 10 条 资金调度。1.公司经营资金由公司财务部负责筹划，办理筹措调度事务。2.采购部门要按月根据管理需要、购销任务编列月度采购计划表，并于当月 30 日前送财务部汇总编制月度用款安排，经财务部经理、财务总监审核后，报总经理批准。3.财务部要随时掌握银行存款余额，并于次月 5 日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表” ，并呈财务部经理、总经理核阅，作为经营决策的参考。第 3 章 资金日常运用与管理第 11 条 年度预算计划下达后，财务部经理组织财务部商定公司各部门月度资金占用额，上报总经理核准后下达。第 12 条 公司各部门在业务中要努力加速资金周转，减少不合理的费用开支，提高资金营运质量和利用率。第 13 条 公司各部门月度资金占用额要每年进行调整。若月度占用超支，视情况作如下处理。1.如公司主动变动，则相应调整，但应限定时期。2.如因业务良性扩张，则须做出书面报告，载明增加额度、原因及必要性、预计投入产出比、要求期限等，经主管副总签注意见后，报财务部，由其审核，报财务部经理批准，同时知达总经理。3.如因经营不良造成超额使用，除必须书面说明原因和提出预防与纠正措施外，公司按超额部分的 10%抵扣销售收入，视作罚款。第 14 条 公司各部门不得以任何方式自行筹款，严禁向外单位或公司其他单位以任何方式拆借资金、放贷、提供担保，由此造成的一切后果由该单位负责人承担，同时视情节予以追究其行政和经济责任，严重者依法追究法律责任。第 15 条 相关部门支付厂商或有关单位购货款项（一般费用开支除外） ，必须将汇款单或付款凭据传真回财务部，以备审查留存。若不按此规定办理，按公司员工奖惩制度相应条款处理。第 16 条 财务部相关人员必须逐日编制“银行存款及现金余额日报表” ，逐日向财务部经理、总经理呈报。第 17 条 资金检查和管理。公司财务部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财务部经理、总经理编报专题报告。1.定期检查各下属单位的现金库存状况。2.定期检查各下属单位在公司的结算情况。3.定期检查各下属单位在银行存款和在公司存款的对账工作。4.对各下属单位汇出的 50 万元以上的大额款项进行跟踪检查或抽查。第 4 章 附则第 18 条 本制度由财务部负责制定、解释并检查、考核。第 19 条 本制度报总经理办公会批准后颁布施行，修改时亦同。第 20 条 本制度施行后，原有的类似制度自行终止，与本制度有抵触的规定以本制度为准。第 21 条 本制度自颁布之日起施行。大中型企业资金管理制度下面是某集团公司制定的资金管理制度，供读者参考。大中型企业资金管理制度第 1 章 总则第 1 条 为加强资金管理，规范资金运作，降低资金成本，保障各项经营活动高效、有序地进行，经集团公司董事会的批准，特制定本制度。第 2 条 集团公司各部门、各分公司、各事业部（以下简称“直属单位” ）都必须严格遵守国家有关资金管理的法规，执行公司的财务制度。第 3 条 集团公司按照资金高度集中和收支两条线管理的原则，对资金实行集中统一管理；对直属单位实行预算申请拨款、银行存款限额管理。第 4 条 集团公司所有的收入须进入集团公司指定的银行账户。第 5 条 集团公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。 第 6 条 集团公司对资金的支付实行分级授权批准制度。第 2 章 资金管理职责第 7 条 集团财务部是集团公司资金管理的业务主管部门，其主要职责如下。1.贯彻执行国家资金管理法规，制定集团公司资金管理规定。2.指导和规范直属单位的资金管理工作。3.监督管理集团公司销售收入收款。4.对直属单位所需资金的审批、拨付及限额以上的直接对外付款。5.办理直属单位银行账户开立、变更、撤销的审批手续，监督、检查直属单位对银行账户的使用。6.核定直属单位银行限额、周转备用金。7.编制集团公司资金滚动计划。8.协调与联系政府有关部门和金融机构。9.研究集团公司的资本结构，提出融资的建议方案。10.办理集团公司的融资业务，管理公司的债务。11.提出对集团公司闲置资金的保值、增值的建议，经批准后负责执行。第 8 条 分公司财务部是本地区资金管理的具体执行部门，在资金管理业务上接受集团公司财务部的监督和管理。其主要职责如下。1.本地区各事业部的资金服务和管理工作。2.制定本地区的资金管理实施细则，并报集团财务部备案。3.催收本地区各事业部销售款项，按月编制收账款明细表，报集团财务部。4.在批准的生产经营计划预算内，严格按合同规定的付款时间向集团公司财务部上报用款计划。5.按照集团公司规定的资金管理权限和支付程序，正确、及时办理对外付款和对事业部账户的拨款。6.负责本地区月度、季度和年度资金计划及资金报表的编报。7.依据集团公司的批准文件办理银行开户、变更、销户手续。第 9 条 各事业部财务部的主要职责如下。1.事业部财务分部负责编制本事业部的资金计划，报事业部本部审核后，报送当地分公司。2.事业部财务部编制事业部本部的资金计划，并按时报送财务部。3.审核本事业部的付款。4.协助分公司财务部催收本事业部的销售款项。第 10 条 经集团公司批准，事业部可以在本地开立银行账户，由当地分公司统一管理。分公司须对这些账户的资金安全负责。第 11 条 集团公司各级财务经理负有对本单位资金管理的基础工作、日常工作进行监督管理的责任。第 3 章 账户的管理第 12 条 开立银行账户的基本原则。1.保证生产正常进行。2.确保资金高度集中、高效运作。3.以银行及银行为主要开户银行。4.在财务公司开户办理总公司系统内的结算。第 13 条 直属单位开立、变更、撤销银行账户，必须由有关单位提出申请，经集团财务部审核、报集团公司财务总监批准后执行；银行账户开立、变更、撤销后，要在三个工作日内上报集团财务部备案。任何直属单位未按集团公司规范程序规定私自开立、变更银行账户的，集团公司将严厉追究相关人员的责任。第 14 条 经集团公司批准，各分公司可开立一个基本账户和一个专门用于收入回笼的银行结算账户；各事业部总部的销售收入须收进集团公司总部账户；各事业部及其分部根据生产需要，可以申请并经集团公司批准后开立基本账户；如确有特殊情况，经集团公司批准，可以开立专用账户。第 15 条 分公司结算账户中的资金由集团公司财务部统一管理，未经集团公司财务部书面批准，分公司不得动用该账户的资金。第 16 条 严格按照中国人民银行颁发的银行账户管理规定和国家的有关规定使用银行账户，不得超范围使用，不得对外租用和借用银行账户。第 17 条 集团公司总部及直属单位应与开户银行签订相关服务协议，明确服务内容，制定往来单据交接的规定和程序，明确各自的职责。第 18 条 如经批准开立异地账户，有关单位应与银行签订账户管理与结算协议书，明确结算方式、账户收支范围、单据管理、密码管理、授权人签字（要求至少有两个授权人同时签字方有效） 、协议变更及解除等相关事宜。第 19 条 有银行账户的单位都必须与银行签订“协定存款协议书” ，以争取最大的存款收益。但未经集团财务部批准的，不得做定期和其他资金理财业务。第 20 条 集团财务部根据集团公司的资金计划，经批准可办理银行定期存款业务。审批权限如下。1.财务总监：存款期限为 6 个月以上（含 6 个月） 。2.财务部经理：存款期限在 6 个月以内。第 21 条 集团财务部对直属单位实行银行存款余额的限额管理。直属单位须于每月的第三个工作日前，向集团公司财务部报送上月末银行账户余额明细表。第 22 条 集团财务部将依据工作量、现金流量的大小核定各单位银行存款限额，各单位应在不超过 10%的范围内执行。第 23 条 由集团公司财务部以集团公司的名义统一设立外汇账户。分公司所在地的外汇账户由集团公司财务部委托当地分公司财务部负责使用和管理。第 4 章 资金计划的编制第 24 条 为提高资金的使用效率和效益，各直属单位根据集团公司批准的年度生产计划预算、合同及实际工程进度编制年度资金计划、三个月资金滚动收支计划和月度资金计划执行情况表。三个月资金滚动收支计划须在每月 25 日前报集团财务部，月度资金计划执行情况表于次月 5 日前报集团财务部。第 25 条 当地分公司财务部根据集团公司核准的资金计划按月安排资金。1.各单位应根据有关合同条款或经济业务的最后付款期限，对资金支出按费用项目进行精细安排，误差率应控制在 %以内。如确需安排超出月度用款计划的付款，该单位需呈报书面报告，经本单位负责人和本单位财务部负责人签字，送集团财务部核准后，当地分公司财务部方可付款。2.分公司财务部负责本片区资金计划的汇总、审核。3.集团财务部收到分公司的用款计划后，汇总平衡，月底前核准各单位次月用款计划。4.对于没有列入月度资金计划的项目，当地分公司财务部不得予以付款。如有特殊情况，有关单位须写出专项书面申请，经集团财务部总经理批准后追加月度资金计划，当地分公司财务部方可付款。未经上述批准，任何单位不得为没有月度资金计划的项目支付款项。第 26 条 集团财务部负责编制集团公司的年度资金计划，并须每月 15 日前更新集团公司的 6 个月资金滚动计划，并报集团公司财务总监。第 5 章 资金收入与支付的管理第 27 条 集团公司范围内的所有收入（医药费、职工交款、代收代付款项除外）必须汇入集团公司指定账户（各地区的结算账户） 。第 28 条 任何单位（或部门）和个人不得截留收入，严禁设立“小金库” 。第 29 条 集团公司实行经济业务审批和资金支付审批的“双审批制” 。1.经济业务审批，是指集团公司业务经办单位依据业务审批权限，根据公司批准的计划预算、经济合同及该业务完成进度进行审批。2.资金支付审批，是指集团公司各级财务部在接到付款申请后，核对经济业务的批准文件，根据资金支付程序的规定逐级审核，并最终由具有批准权限的负责人批准付款或拒绝付款。3.经济业务的审批不能代替资金支付的审批。第 30 条 所有的付款，付款部门须按要求填制付款申请单，根据资金支付批准权限，逐级进行资金支付审批。签字人须对付款的必要性、凭据的真实性和付款时间负责。付款经办人员须与集团公司月度用款计划核对，再依据合同条款、会计法规和有关制度进行审核。如无特殊原因，应在规定的付款期的最后两个工作日内付款，不得提前付款。第 31 条 资金支付审批的依据及条件。1.集团财务部及直属单位的财务部负责审核各申请用款单位提交的付款申请是否符合预算、所附文件单据是否充分。审核无误后，可在自己的授权范围内执行付款，超出授权范围则报请授权领导批准后付款。2.集团财务部办理资金支付时应满足下列条件。（1）文件齐全，即合同或协议、付款申请单、发票或合法收据及有关的支持文件等齐全。（2）上述所列文件都已按规定完成审批过程，达到付款条件即可付款；对于未按规定完成审批手续的支付申请，各级财务部无权支付。第 32 条 资金支付的审批流程。项目开始实施时，业务经办单位应根据合同或协议要求的进度申请付款。申请时，必须附有业务审批单，并按照资金审批权限逐级审核，并经拥有规定权限的领导批准。1.计划预算内资金审批流程如下。（1）审批权限内的款项，由各单位财务部办理对外支付手续，按如下程序逐级审批，直至满足本办法第 33 条规定的批准权限为止。公司总部：业务经办单位集团财务部资金岗位主管集团公司财务部经理财务总监总经理。分公司：业务经办单位分公司财务经理分公司总经理。事业部：业务经办单位事业部财务经理事业部总经理。（2）超过本单位财务部审批权限的对外付款，必须经过上级财务部审批，审批程序如下：事业部分公司公司总部。2.集团公司计划预算外的付款，需按照集团公司计划预算管理办法追加预算后，执行计划预算内的付款审批程序。第 33 条 集团公司资金内部调拨（指在集团公司总部、分公司、事业部的银行之间转款）权限。1.集团财务部经理：无限额。2.集团财务部资金岗位主管：500 万元人民币。第 34 条 资金支付审批的委托及授权管理。1.集团公司各级资金审批部门应按集团公司制定的相关管理标准，尽快完成审批工作，提高工作效率。2.根据集团公司相关规定确定的预算控制责任人为资金支付审批的责任人。当责任人因故不在岗时，应由其授权人或委托的负责人代行审批工作，并将授权委托书送达相关的财务部，作为批准付款的依据。第 35 条 周转金管理。1.根据管理需要在不开立银行账户的事业部设立的费用报销机构，实行定额周转金管理。2.各分公司财务部应对该地区费用报销机构的周转金限额、核销时间和次数做出具体规定，并报集团财务部备案。第 36 条 现金管理。1.集团公司及直属单位在办理现金收支业务时，应严格按照中国人民银行颁布的现金管理暂行条例的规定执行。2.现金的收入、付出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。出纳人员不得兼任稽核，不得登记除现金及银行日记账以外的账目。3.日常结算中超过结算起点（1 000 元）的业务，不得支付现金（工资、奖金、差旅费及其他工资性支出除外） ，原则上通过银行转账结算。4.库存现金只能按核定的限额存放，超过限额的库存现金要及时送存银行。现金收入和支出要按规定执行，不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。现金日记账要做到日清月结、账款相符。5.保险柜存放的物品必须列明清单交岗位主管备查。存放保险柜的房间，必须安装符合公安部门要求的防盗安全装置，确保资金安全。6.集团财务部及直属单位财务负责人要定期或不定期地组织人员对存放的资金及有价证券进行清查，因失职造成的现金或保存物品短缺，由失职者赔偿。第 37 条 支票管理。1.建立健全支票领用登记制度。建立支票领用簿，登记支票领用日期、领用人、用途、金额或限额、批准人、签发人等事项。2.未经批准，严禁在空白支票、发票和收据上盖资金专用章或财务专用章，严禁将印鉴和整体空白汇票、支票、发票和收据带离办公地点或借给他人。对于确实无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必须注明日期、用途和限额，以防止超限额使用或银行账户出现透支。3.支票领用后，应在签发支票之日起 5 个工作日内使用，如在 5 个工作日内没有使用，领用人应及时将未使用的支票交回本单位财务部。第 38 条 其他日常管理。1.集团公司及直属单位的银行预留印鉴至少应由两人或两人以上分开管理，空白银行票据由出纳保管，发票、收据的管理按财务有关规定执行。2.当发现付款凭据失效、无效或单证不全、付款申请单填写混乱不清、收款单位及银行地址不详或与合同发票不符、银行账号错误、付款金额不符等情况时，负责资金支付的经办人员不予办理付款。3.对银行结算业务，要定期与银行对账单进行核对。账面结余与银行对账单之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制银行余额调节表，调节相符。4.公司各直属单位之间的收支业务，必须以内部转账方式结算，不得通过银行结算。第 6 章 外币管理第 39 条 集团公司的外汇业务须严格遵守中华人民共和国外汇管理条例 。第 40 条 集团公司的购汇和结汇统一由集团公司财务部负责运作。第 41 条 外汇的支付须按照集团公司的审批权限逐级审批后办理。第 42 条 购汇、结汇审批权限如下。1.财务总监：无限额。2.财务部经理：500 万美元。第 7 章 融资、担保、抵押及银行授信的管理第 43 条 集团财务部统一负责集团公司的融资业务（含权益性融资和债务性融资） 。融资方式必须考虑融资成本，采取竞争或招标方式，选择适当的合作者，力求最大限度降低财务费用。第 44 条 未经集团公司董事长批准，任何单位和部门不得对外担保和抵押。第 45 条 直属单位使用银行给予集团公司的授信额度或使用由集团公司支持的银行授信，必须经集团财务部审核，报公司财务总监批准，并严格按规定的用途使用授信额度。第 8 章 重大事项报告制度第 46 条 集团公司实行资金重大事项上报制度，对于出现的重大资金问题，各单位必须在第一时间上报财务部。集团财务部须立即向财务总监报告。第 47 条 重大事项包括但不限于以下各项。1.预计本单位在金融机构的存款和代保管等有价证券不能回收。2.本单位银行账户或存款被冻结。3.往来的金融机构存在重大问题。4.担保发生损失或出现追索责任。5.主办资金业务的会计人员涉嫌经济犯罪。6.大量应收账款未能按时回收。7.其他重大事项。第 9 章 附则第 48 条 各直属单位要按照本规定加强资金管理，并结合单位的具体情况，制定相应的资金管理实施细则，并报集团公司财务部备案。第 49 条 对违反集团公司资金管理办法的员工及主管领导，集团公司将追究其责任。第 50 条 本制度自下之日起开始执行，该文件由集团财务部负责解释。零售企业货币资金管控规定下面是某零售企业制定的货币资金管控规定，供读者参考。零售企业货币资金管控规定第 1 章 总则第 1 条 为加强公司对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，特制定本规定。第 2 条 范围规定。1.适用范围：本规定适用于公司总部各部门及各分部财务系统。2.发布范围：公司各中心、各部门、各分部。第 3 条 相关定义。1.货币资金：本规定货币资金指公司拥有的现金、银行存款和其他货币资金。2.网上银行：指银行通过互联网向客户提供金融服务的银行系统。第 4 条 职责划分。1.分部总经理职责：各分部总经理对本分部货币资金的内部控制管理的建立健全和有效实施以及货币资金安全、完整负责。2.各分部财务部职责：各分部财务人员负责货币资金管理规定的执行。第 2 章 现金管理第 5 条 各分部（门店）要按公司核定的现金限额控制库存现金数量，现金收入应于 个小时内送存银行，不得坐支现金，超限额的现金须及时解交银行。当日因故未能送存银行的，须报告分部负责人，妥善保管。第 6 条 各分部（门店）收取的现金应于收款当日上缴银行，因不按时上交所造成的损失由分部自行承担，并追究有关责任人的责任。第 7 条 各门店现金收入应上缴银行，各门店不得私设“小金库” ，任何人不得将公款以个人名义存入银行，不得挪用公司公款。 第 8 条 出纳人员应严格按公司的规定使用现金，认真审核各种原始凭证。每天日结后要核对结余数与实际库存数，做到账实相符、日清日结，并填报当天的现金流量表，具体反映库存资金的流入、流出及库存余额。第 9 条 出纳每日及月末必须按公司的库存现金盘点制度进行盘点，每月盘点后如实填写库存现金盘点明细表。门店月盘点明细表于次月 日 12:00 前上报各分部财务部，由分部财务部汇总后，于次月 日 9：30 以前上报总部财务中心资金管理部。第 10 条 各分部总账会计负责对分部的库存现金进行不定期的抽查盘点，各门店的主管会计负责对门店出纳库存现金进行抽查盘点，财务主管负责对以上工作进行监督管理。公司财务中心定期和不定期地对各分部的现金盘点进行抽查，各分部确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因做出处理。对于库存现金盘点表与现金流量表存在差异的分部汇总人员应进行详细说明，上报公司资金管理部。第 11 条 为了缩短公司资金在流转过程中停留的时间，减少资金滞留在门店的数额，切实降低资金的营运成本，保障资金的安全，根据公司的经营管理要求，公司对分部所属各门店金库留存资金实行限额管理。门店库存资金是指门店在银行上门收款后仍滞留在门店的现金部分，包括销售收入中的现钞部分、门店日常备用金（含用于市调借款留存的费用） 、零钞等，不包括信用卡、支票、购物券、借条和其他以非现钞形式存在的资金凭证。第 3 章 银行存款管理第 12 条 各分部取得的资金须及时记入公司银行账，不得设立“账外账” 。无论使用何种财务软件，银行出纳均必须建立银行存款日记账并按业务发生时间序时登记。第 13 条 定期核对银行存款余额，按月编制“银行存款余额平衡调节表” ，该表须由不相容会计人员编制，即管理该账户的会计人员不得编制该账户的余额调节表，经分部主管会计审核，报财务经理签字后，每月 日之前上报总部财务中心资金管理部，并与当月凭证一起保存。公司总部的银行存款余额平衡调节表，由公司财务中心主管会计审核，报分管副总签字后，与当月凭单一起保存。第 14 条 单位的“未达账项”要逐笔落实、及时处理。不允许出现长期的未达账项。对于 天以上的长期未达账项，编制时应作相关说明，并由财务经理负责从快清理。第 15 条 支票的领用须建立支票使用备查登记簿和审批制度。领用时，经办人在登记簿、支票存根上签字。公司原则上禁止签发无收款单位、无金额的支票，特殊情况下，签发的空白支票需要财务经理在登记簿上签批并注明支付限额。第 16 条 银行结算票据由出纳填写完整，交财务经理或财务经理授权人加盖银行预留印鉴或填写支票密码后，送开户行办理收、付款业务。银行票据存根粘贴在付款凭证后，送交会计记账保存。第 17 条 各分部应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理由拒绝付款。第 4 章 票据和有关印章的管理第 18 条 出纳负责票据的管理，要设立备查簿分类记录银行票据的购买、保管、领用、背书转让和注销情况，防止空白票据的遗失和被盗用。第 19 条 会计负责发票或收费票据的管理，会计要对发票或收费票据的购买、保管、领用和注销专设登记簿进行登记。第 20 条 各类票据的填写应真实、准确、合乎规范。开具的票据应及时进行账务处理或送交银行。作废票据要加盖“作废”章，作废发票或收费票据随存根保管，作废支票要按序号装订成册。第 21 条 用完的发票或收费票据应及时登记注销。任何人不得随意销毁票据。作废支票应随同记账凭证装订成册。发票销毁要填写销毁发票登记表，报请税务机关同意后方可销毁。任何人不得出借、挪用任何票据。第 22 条 各分部要加强银行预留印鉴的管理，出纳负责保管单位负责人印章；财务经理或财务经理授权的会计主管人员负责管理各分部财务专用章（支票专用印鉴） 、支票密码。任何分部或个人不得将财务印鉴，特别是财务专用章、收费专用章、支票专用章等转借他人保管或使用。第 23 条 公司总部撤销分部其独立核算权时，应向公司总部交回财务印章和空白发票、支票等。如不按时交回导致遗失等，造成的经济损失由责任人承担。第 5 章 银行账户的开立和使用第 24 条 开户原则。1.统一高效：首先是业务服务功能的统一，合作的银行能够提供全方位服务功能，如上门收款、结算、网上银行、授信、POS 机等；其次是合作银行与公司资金管理要求较一致的银行。2.实用精简：首先是公司相关业务发展需要，如货款结算、授信、网银、纳税等；其次是能在同一个账户上处理的业务，不需要设置两个账户。3.公司战略发展需要：即能够为公司提供融资需求。是属于应公司的战略发展需要而设立的银行账户。第 25 条 账户分类。1.结算账户：包括主结算账户（即收款行） ，如销售及其他业务收入款项的回收、对外支付货款的银行账户；辅助结算账户（即授信行） ，指为开立、兑付银行承兑汇票的银行账户。2.费用账户（即基本户） ，主要指公司日常的经营、管理费用支出的账户。3.纳税账户（根据当地税务部门要求在有关银行开立） 。第 26 条 账户管理具体要求。1.分部根据业务的需要设立、注销银行账户，必须上报总部财务中心资金管理部审批备案，严禁擅自设立、随意开户、任意销户。2.外勤出纳专门负责银行存款，实行钱账分管的原则。收入的款项应及时存入银行，并认真审核收款票据凭证记载的内容事项。按公司的审批程序对外支付货款，支票应写明用途、金额、收款单位等，严禁开立空头支票、空白支票。及时取送银行单据，并进行相应的账务处理。3.银行承兑汇票的保证金账户、信用卡账户视同普通账户进行管理，必须保证每周从信用卡户向结算户划转的次数、到银行取送单据的次数均不少于两次。4.各分部的费用账户的资金应根据总部核定的费用额度定期从结算户中划转，并按照实际支出支取。第 27 条 新开分部开业前银行账户的管理。1.开发人员开立银行账户后，应在两个工作日内将银行账户明细传真到总部资金管理部备案（包括：公司全称、开户行、账号） 。2.财务人员到位前，非财务人员不得以任何理由使用该银行账户。3.新开分部筹备期间，除基本账户外，不允许再开立其他银行账户，若有特殊情况需要开立或注销银行账户的，应以书面形式向总部财务中心资金管理部提出申请，经批准后方可执行，并将新的银行账户信息（包括：公司全称、开户行、账号）传真到总部资金管理部备案。第 6 章 网上银行的管理第 28 条 网上银行的功能。1.适用所有用户的功能有：信息窗、更改密码、账务信息查询、转账、发放工资、授权、支票挂失、账务控制设置、常汇户管理等。2.适用集团公司的功能有：集团账务查询、集团内部转账、分公司账户余额录入、发出支付指令等。第 29 条 开立网上银行的目的。为贯彻公司总部对资金集中管理、计划管理、合理调度的原则，发挥资金使用的整体优势，建立高效快捷的结算体系，进而实现规模效应，缩短资金在途时间，提高资金使用效率。第 30 条 开立网上银行的条件。各分部只能在主结算户、授信户或因