资金管理办法第 1 条 为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金安全高效使用，根据公司有关规定，特制定本办法。第 2 条 财务部在分管领导的领导下对公司资金的使用进行统一监督和管理。第 3 条 未纳入计划预算的资金支出，没有总经理批准，财务部门不予付款。第 4 条 资金计划主要分为年度计划、月度计划，内容包括资金来源、资金运用、资金差额和计划平衡 4 个部分。在年初和月初统一上报，年度计划要经部门负责人、财务主管和总经理签字，月度计划要经部门负责人和财务主管签字。第 5 条 资金使用超过计划的 10%，必须由总经理签批。第 6 条 资金授权审批程序见流程图。第 7 条 资金计划变动审批程序见流程图。第 8 条 资金计划在财务部要经过复核、会计、总稽核等逐级审核，出纳人员不得私自付款，否则将追究出纳及印章保管等人员的相关责任。第 9 条 财务要定期编制月度资金计划执行情况表。第 10 条 资金管理必须设立相互独立的审批、稽核、复核、会计和出纳岗位，并根据情况进行岗位轮换。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。第 11 条 在资金管理工作中出现等问题的，由出纳自行承担，如果数额超过，将追究相关人员的刑事责任。第 12 条 资金的支付程序见流程图。第 13 条 融资管理参考公司融资管理办法和流程图。第 14 条 公司原则上不进行信用保证、资产抵押和质押等担保，特殊情况由公司统一管理。公司须经常关注、检查和跟踪对外担保业务的动态状况，定期索取被担保单位的财务分析报告。重点关注对方资产结构、负债、经营以及法律上的重大问题，一旦出现问题应及时上报。第 15 条 资金调拨程序，见流程图。第 16 条 本办法由公司财务部负责解释。第 17 条 本办法自下发之日起施行。公司财务部年月日