水之巅企管网Hexun.com/zjm1118结算中心全程操作方案第一篇 财务结算中心组建与管理 .8第一章 财务结算中心的组建 .81.1 财务结算中心的地位与作用 .81.2 财务结算中心的运作模式 .101.2.1 完全自办 .101.2.2 与银行合办 .101.3 财务结算中心的筹建 .111.4 财务结算中心机构设置 .141.5 结算业务概述 .191.6 财务结算中心章程 .211.7 成员单位授权书、银行结算协议 .221.8 财务结算中心会计制度 .231.9 财务结算中心贷款制度 .241.10 财务结算中心财务管理制度 .25第二章 财务结算中心运作流程 .262.1 资金结算 .262.1.1 开户处理 .262.1.2 帐户变更及销户处理 .292.1.3 收款结算 .302.1.4 付款结算 .312.1.5 放款结算 .322.1.6 现金管理 .322.2 信贷 .332.3 资金调控监督 .34第三章 财务结算中心会计业务 .353.1 会计科目 .353.2 会计凭证及帐务组织与处理 .403.2.1 会计凭证 .403.2.2 帐务组织与处理 .423.2.3 帐务核对 .473.2.4 记帐规则 .483.2.5 错帐冲正 .493.3 开业初期各企业转款的核算 .503.4 企业收款的核算 .513.5 企业付款的核算 .543.6 银行借款的核算 .563.7 企业放款的核算 .573.8 利息的核算 .613.8.1 企业放款利息的核算 .613.8.2 银行借款利息的核算 .62水之巅企管网Hexun.com/zjm11183.8.3 企业活期存款利息的核算 .633.8.4 银行活期存款利息的核算 .643.8.5 企业定期存款利息的核算 .643.8.6 银行定期存款利息的核算 .643.9 内部帐务的核算 .663.9.1 手续费的核算 .663.9.2 汇兑损益的核算 .673.9.3 营业费用的核算 .673.9.4 损益结转本年利润的核算 .683.9.5 本年利润结转利润分配 .683.10 商业汇票的核算 .693.11 外币兑换的核算 .723.12 代发工资的核算 .733.13 投资核算 .773.13.1 短期投资的核算 .773.13.2 长期投资的核算 .793.14 日清月结 .803.15 出纳现金及银行票据管理 .813.16 银行对帐 .82第四章 财务结算中心信贷管理 .844.1 银行借款的管理 .844.2 企业放款的管理 .86第五章 财务结算中心会计报表的编制及分析 .895.1 会计报表的种类及编制要求 .895.1.1 会计报表的种类 .895.1.2 会计报表的编制要求 .905.2 资产负债表的编制 .915.2.1 资产负债表的性质和作用 .915.2.2 资产负债表的项目分类与排列 .915.2.3 资产负债表编制说明 .915.3 损益表的编制 .945.3.1 损益表的性质和作用 .945.3.2 损益表的项目和格式 .955.3.3 损益表的编制 .955.4 管理费用表的编制 .975.5 财务会计报表的分析 .985.5.1 财务结算中心财务会计报表分析的意义 .985.5.2 会计报表的分析方法 .985.5.3 财务结算中心比率指标 .98第二篇 财务结算中心计算机系统 .错误！未定义书签。第六章 财务结算中心计算机系统的特点 .错误！未定义书签。6.1 财务结算计算机系统功能 .错误！未定义书签。水之巅企管网Hexun.com/zjm11186.2 财务结算中心计算机系统结构 .错误！未定义书签。6.3 计算机系统的安全控制措施 .错误！未定义书签。6.4 计算机公司的开发及售后服务能力 .错误！未定义书签。第七章 .财务结算中心计算机系统方案及组织机构设置.错误！未定义书签。7.1 小规模的结算中心 .错误！未定义书签。7.2 中规模的结算中心 .错误！未定义书签。7.3 大规模的结算中心 .错误！未定义书签。7.4 计算机系统的安装 .错误！未定义书签。7.4.1 Windows NT Server V4.0 的安装 .错误！未定义书签。7.4.2 SQL Server V6.5 的安装 .错误！未定义书签。7.4.3 工作站的安装 .错误！未定义书签。7.5 结算中心计算机系统的启动 .错误！未定义书签。第八章 基本帐务子系统 .错误！未定义书签。8.1 系统设置 .错误！未定义书签。8.1.1 使用人员注册 .错误！未定义书签。8.1.2 币别设置 .错误！未定义书签。8.1.3 科目设置 .错误！未定义书签。8.1.4 币别科目设置 .错误！未定义书签。8.1.5 户名代码设置 .错误！未定义书签。8.1.6 常用词组定义 .错误！未定义书签。8.2 开销户 .错误！未定义书签。8.2.1 开立帐户 .错误！未定义书签。8.2.2 更改开户 .错误！未定义书签。8.2.3 更改放款户对应的存款帐户 .错误！未定义书签。8.2.4 销户 .错误！未定义书签。8.3 帐务处理 .错误！未定义书签。8.3.1 记帐与冲帐 .错误！未定义书签。8.3.2 记帐（客户终端录入的付款单） .错误！未定义书签。8.3.3 记帐（收款凭证） .错误！未定义书签。8.3.4 汇兑损益 .错误！未定义书签。8.3.5 待摊费用 .错误！未定义书签。8.3.6 损益转本年利润 .错误！未定义书签。8.3.7 利润结转利润分配 .错误！未定义书签。8.3.8 支付预提定期息 .错误！未定义书签。8.4 凭证复核 .错误！未定义书签。8.4.1 比较复核 .错误！未定义书签。8.4.2 查阅复核 .错误！未定义书签。8.5 当天帐务查阅 .错误！未定义书签。8.6 计息 .错误！未定义书签。8.6.1 批量计息 .错误！未定义书签。8.5.2 放款个别计息