资金预计方法说明现金项目 资金代号 预计部门 预计方法 现金项目 资金代号 预计部门 预 计 方 法外销收入 11 * * 营业部 根据预计出货及押汇日期估列 1.营业税按销售计划估列1.次月份收入根据现有票据次月可兑现部 各项税捐 F1 * * 会计科 2.其他税捐依实际支付日期估列分估列 外协工缴 G1 * * 外协部门 按生产计划及合同付款条件估列2.次二、三月份收入根据现有票据次二、 制造费用 H1 * * 会计科 按前三个月实际发生数平均一笔估列（不包三月份可兑现部分及过去销售状况 推销费用 J1 * * 内销收入 12 * * 营业部加成估列 管理费用 K1 * * 括薪资、电力费、各项税捐、租金、外协工缴及利息支出）依据申请退税进度或已核准退抵金额估列经常支出利息支出 L1 * * 财务部门 按现有各项借款到息日估列退税收入 31 * * 会计科按还款日期实际估列（包括偿还短期借款、偿还借款 M1 * * 分期付款等包括利息、投资、租金、下脚出售、发料出售等预计方法：1.利息收按存款总额计息估列营利事业所得税 N1 * * 会计科按缴税日估列2.租金投资按实际金额估列 特殊支出如董监事酬劳、技术合作费等收入其他收入 91 * * 会计科3.其余参考三个月平均数一笔估列 其他支出 P1 * * 经办部门 按实际估款日、由经办部门提出1.大宗常备原物料依用料计划估列其他收入会计科 一般性其他支出参考三个月平均数估列土地款 Q1 * * 财务部门 按付款日期估列内购原物料 A1 * * 采购 2.其他参考三个月平均数一笔估列工程款 R1 * * 经办部门 按工程进度、预算及付款日估列1.购 料 借 款 、 专 案 融 资 等 依 还 款 到 期 日 估 列 机器设备 S1 * * 采购 外购机械方法同材料2.外 购 自 备 款 及 结 汇 款 、 进 口 费 用 ， 可 参 考 三 经办部门 内购由扩建部门依计划估列外购原物料 B1 * * 采购个 月 实 际 依 L/C 开 具 后 实 际 估 列 估项设备 T1 * * 由扩建部门依计划估列薪资 C1 * * 总务课 按支付日期估列 长期投资 V1 * * 财务人员 按付款日期估列经常支出电力费 D1 * * 生产部 按生产计划用电量，依支付日期估计租金支出 E1 * * 会计科 按合同规定实际支付日期估列