郑州煤炭工业（集团）嵩阳煤业有限公司现金管理制度现金是指公司财务部门为了支付日常零星款项而掌握的现款，主要包括库存现金和备用金。、现金使用范围。职工工资、各种工资性津贴、个人劳务报酬、各项奖金，各种劳保、福利费用，出差人员随身携带的差旅费，银行结算起点以下的零星支出等可以使用现金。在办理有关现金收付业务时，必须遵守以下规定:现金收入应于当日送存银行。当日送存确有困难时，应报告财务负责人，采取防范措施，妥善保管，次日送存银行；支付现金，可以从库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支） ；从开户银行提取现金，应当写明用途，由财务负责人审批签字，经开户银行核准后予以支付现金。（4）应根据实际情况确定每日库存现金限额，不得超限额保存现金，超限额部分应于当日存入银行。2.日常现金收支的管理:公司必须配备专职的出纳人员负责办理现金收付和保管工作，实行钱帐分管。即出纳人员应根据会计人员编制的原始凭证、完整的现金收付凭证和审批手续办理现金收付，并负责登记现金日记帐，但不得兼管稽核、会计档案保管以及收入、费用、债权、债务等帐目的登记工作。同样，会计人员也不得兼管出纳工作。做到每一笔现金收支业务都由两个以上的人员分工负责，相互制约。（2）现金出纳必须严格遵守有关业务手续制度，即收支现金必须有凭有据，符合财经纪律和财务制度规定；收支现金，收支双方必须当面点清细数，并建立必要的复核手续，以防差错；收支现金后，必须在现金收支凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”戳记和出纳人员、当事人的签字或盖章，以防重收重付。每日终了，应结出库存现金余额，进行帐实核对，不准以“白条”抵库，发现现金余缺应及时列帐，并报告财务科长及总会计师，查明原因后按相应权限处理。（3）大额现金联签制度。公司大额现金支出必须经单位负责人、财务负责人联签后财务经营处方可支付