1 / 3银行存款付款管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 提供购货单等完整的付款依据 1个工作日内 交财务总监审核 即时 交总经理审批 即时重点 付款依据完整标准提供付款依据审核审批C2B2A2 款项支付审批手续一、购销合同程序 填制付款票据申领单 1个工作日内 经审核审批后领取付款票据 1个工作日内 填写付款票据上应填写的内容，如支票上应填写无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、出票日期等，填写完毕并盖章1个工作日内 交财务总监审核 即时 交总经理审批 即时重点 字迹工整，数字清晰标准填制付款票据审核审批C3B4A4 付款票据申领手续，付款票据的填写一、支付结算办法程序 将付款票据上的内容与付款依据相核对 1个工作日内 将付款票据存根 1个工作日内 由支票填写本人签字 1个工作日内重点 核对仔细标准核对付款票据票据存根签字C5C6 票据结算的主要规定一、付款票据二、付款依据三、支付结算办法交付 程序 一、支付结 2 / 3 将付款票据交给收款人 1个工作日内重点 交付及时标准付款票据C7 事先约定的结算方式算办法程序 财务部根据支票存根、办理付款结算的付 款通知及有关单证，及时编制记账凭证，借记有关账户，贷记“银行存款”1个工作日内 交财务总监审核 即时重点 字迹工整，数字清晰标准编制记账凭证审核C8B8 日事日清一、企业会计制度程序 银行存款日记账由出纳人员根据审核后的付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记根据企业情况 每日终了结出余额 1个工作日内重点 字迹工整，数字清晰标准登记日记账D9 日事日清一、企业会计制度程序 银行存款总账可根据收付款凭证逐笔登记，也可定期或于月份终了，根据汇总的付款凭证或科目汇总表登记根据企业情况重点 字迹工整，数字清晰标准登记账簿C10 日清月结制度一、企业会计制度程序 银行存款日记账与银行存款收付款凭证互相核对 1个工作日内 银行存款日记账与银行存款总账互相核对 3个工作日内 银行存款日记账与银行开出的银行对账单互相核对 3个工作日内账证账账账单核对C11 编制银行存款余额调节表 1个工作日内一、企业会计制度 3 / 3重点 核对仔细，发现错误立即改正标准 账证相符、账账相符、账单相符