各部门月绩分析细则第一条 为使本公司各级管理人员清楚计划和已执行业务的绩效，并以此激励各级人员努力达成年度盈余目标，特规定逐月分析各部门执行年度经营计划业绩的有关细则，以实现预期管理的目的。第二条 日常收支资料的整理与提供。1.各部门每日发生收支传票或原始凭证必须根据权限的规定批准，经办人填妥分析表再依规定流程办理有关手续，送回财务部登账，否则若与财务组的付款分析发生不相符时，增加复查的麻烦。 （当月各部核准的传票单据等必须当月登账，不可跨月） 。2.各部门每 10 天应将收支累计和计划比较，以便追踪未达到目标者，以求改进。第三条 月终收支资料的整理与提供。1.当月的支付凭证如收据、统一发票等，应于次月 3 日前办妥各项手续转财务部，过期者概不受理。2.每月 5 日前各部门根据上月份的分析表计算出各部门上月盈亏，格式如下：营建部 应收账款明细表 （单位：元）摘要 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月公司厂房第一期工程款 500 000 500 000 500 000公司一厂仓库工程款 320 000管理部 周转金明细表 （单位：元）日期 经手人 摘要 还款日期 1 月 2 月 3 月2 5 王勇 购 100T 钢筋 3/5 22 000 0002 26 李容从 暂借 2 月份电力费 3/10 50 000然后，送稽核室或总经理核阅。第四条 月绩稽效。分析表的填写方式如下：（1）目标额：根据年度计划表填写，并考虑收支平衡，不可忽略受高利息影响而使赚钱变为亏本的情况。（2）未完工累计：各部门所承包工程未完工部分累计（将上月底未完工累计总额本月当日累计订货） 。（3）产值：产值即完工额（生产额） ，产值的计算必与实际售价相符。（4）销货：当月所开发票金额的累计。（5）收款：当月实际收回款额的累计。（6）赊欠累计：上月底的赊欠累计总额本月当日的累计销货额本月当日累计收款额。（7）库存原物料：上月底库存原物料当月购入的原物料（当月产值成本率） 。（8）小计： 日 合 计当 月 目 标103/合计： 日 合 计当 月 目 标2/总计： 日 ） 合 计（当 月 目 标310（9）与目标比较：所订目标与实际比较，达成目标时用蓝笔，否则用红笔填写，并算出达成率。注：各项支出的原始单据，凭证，必须经权限规定批准，始可填写在分析表内，临时周转金、押标金、暂借款等不能填入。第五条 本表每日填妥后呈阅，必要时由各部门主管与副总经理、总经理共同研究改进。第六条 每月根据此分析表作为各部盈亏的参考