各部门月绩分析细则
各部门月绩分析细则第一条 为使本公司各级管理人员清楚计划和已执行业务的绩效,并以此激励各级人员努力达成年度盈余目标,特规定逐月分析各部门执行年度经营计划业绩的有关细则,以实现预期管理的目的。第二条 日常收支资料的整理与提供。1.各部门每日发生收支传票或原始凭证必须根据权限的规定批准,经办人填妥分析表再依规定流程办理有关手续,送回财务部登账,否则若与财务组的付款分析发生不相符时,增加复查的麻烦。 (当月各部核准的传票单据等必须当月登账,不可跨月) 。2.各部门每 10 天应将收支累计和计划比较,以便追踪未达到目标者,以求改进。第三条 月终收支资料的整理与提供。1.当月的支付凭证如收据、统一发票等,应于次月 3 日前办妥各项手续转财务部,过期者概不受理。2.每月 5 日前各部门根据上月份的分析表计算出各部门上月盈亏,格式如下:营建部 应收账款明细表 (单位:元)摘要 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月公司厂房第一期工程款 500 000 500 000 500 000公司一厂仓库工程款 320 000管理部 周转金明细表 (单位:元)日期 经手人 摘要 还款日期 1 月 2 月 3 月2 5 王勇 购 100T 钢筋 3/5 22 000 0002 26 李容从 暂借 2 月份电力费 3/10 50 000然后,送稽核室或总经理核阅。第四条 月绩稽效。分析表的填写方式如下:(1)目标额:根据年度计划表填写,并考虑收支平衡,不可忽略受高利息影响而使赚钱变为亏本的情况。(2)未完工累计:各部门所承包工程未完工部分累计(将上月底未完工累计总额本月当日累计订货) 。(3)产值:产值即完工额(生产额) ,产值的计算必与实际售价相符。(4)销货:当月所开发票金额的累计。(5)收款:当月实际收回款额的累计。(6)赊欠累计:上月底的赊欠累计总额本月当日的累计销货额本月当日累计收款额。(7)库存原物料:上月底库存原物料当月购入的原物料(当月产值成本率) 。(8)小计: 日 合 计当 月 目 标103/合计: 日 合 计当 月 目 标2/总计: 日 ) 合 计(当 月 目 标310(9)与目标比较:所订目标与实际比较,达成目标时用蓝笔,否则用红笔填写,并算出达成率。注:各项支出的原始单据,凭证,必须经权限规定批准,始可填写在分析表内,临时周转金、押标金、暂借款等不能填入。第五条 本表每日填妥后呈阅,必要时由各部门主管与副总经理、总经理共同研究改进。第六条 每月根据此分析表作为各部盈亏的参考