预算业务岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为了加强对公司各部门预算的科学管理和预算工作的内部控制，明确预算业务各相关岗位的责任，按照“权责分明、分工控制、相互制约、相互监督”的原则，特制定本制度。第 2 条 预算业务责任岗位1.股东大会。2.董事会。3.预算委员会。4.总经理。5.财务部经理。6.预算专员。7.审计部经理。8.各个部门负责人。第 2 章 预算业务岗位职责及不相容职责第 3 条 股东大会1.主要职责审批年度预算方案和预算调整方案 。2.不相容职责编制年度预算方案和预算调整方案 。第 4 条 董事会1.主要职责（1）审议预算目标、预算管理措施和办法。（2）审批预算编制方法、分析制度和考核制度。（3）审批季度、月度预算目标。（4）审批预算管理的岗位责任制度。（5）组织制定年度预算方案，提交股东大会审议。（6）调节和仲裁预算执行中出现的矛盾和纠纷。2.不相容职责（1）编制预算管理制度。（2）编制季度、月度预算方案。（3）审批预算目标。（4）审批预算方案。第 5 条 预算委员会1.主要职责（1）拟定预算目标和预算政策。（2）制定预算管理的具体措施和办法。（3）汇总、编制、平衡年度预算方案。（4）审核预算调整报告，编制调整方案并报批。（5）组织下达预算方案，并协调、解决预算执行中的问题。（6）考核预算执行情况，督促完成预算目标。2.不相容职责（1）审批预算目标、政策。（2）审批预算草案。（3）执行预算。第 6 条 总经理1.主要职责（1）权限范围内审批超预算的资金支出申请。（2）审阅预算执行情况报告。2.不相容职责（1）年度预算方案的独立审批。（2）编制预算执行情况报告。第 7 条 财务部经理1.主要责任（1）为预算编制、调整、分析和考核提供财务信息。（2）按照有关要求进行会计核算，实施会计监督。2.不相容职责预算的编制、考核和执行。第 8 条 预算专员1.主要职责（1）协助财务部经理整理、分析预算编制相关信息。（2）汇总各部门在预算执行过程中形成的数据和资料，作为预算分析和考核的依据。（3）拟定公司总体预算执行情况报告。（4）拟定公司总体预算分析报告。（5）协助领导对预算执行情况进行监督检查。（6）协助开展预算执行考核事项。2.不相容职责（1）独立向预算执行单位提出预算编制、执行建议。（2）审核公司总体预算执行情况报告和预算分析报告。第 9 条 审计部经理1.主要职责对预算执行过程实施审计监督，及时上报审计中发现的问题。2.不相容职责对被审部门实施处罚。第 10 条 各部门负责人1.主要职责（1）本部门业务预算的编制、执行、控制等工作。（2）配合做好公司总体预算的综合平衡、分析。（3）提出本部门业务预算调整报告，报上级审批。（4）加强同其他部门的沟通与联系，确保业务预算执行情况能够相互监督。2.不相容职责（1）审批部门业务预算。（2）考核预算执行情况。（3）审批调整方案。第 3 章 附则第 11 条 本制度由预算委员会同公司其他有关部门解释。第 12 条 本制度配套办法由财务部会同公司其他有关部门另行制定。第 13 条 本制度自 年 月 日起实施