预算业务岗位责任制度
预算业务岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为了加强对公司各部门预算的科学管理和预算工作的内部控制,明确预算业务各相关岗位的责任,按照“权责分明、分工控制、相互制约、相互监督”的原则,特制定本制度。第 2 条 预算业务责任岗位1.股东大会。2.董事会。3.预算委员会。4.总经理。5.财务部经理。6.预算专员。7.审计部经理。8.各个部门负责人。第 2 章 预算业务岗位职责及不相容职责第 3 条 股东大会1.主要职责审批年度预算方案和预算调整方案 。2.不相容职责编制年度预算方案和预算调整方案 。第 4 条 董事会1.主要职责(1)审议预算目标、预算管理措施和办法。(2)审批预算编制方法、分析制度和考核制度。(3)审批季度、月度预算目标。(4)审批预算管理的岗位责任制度。(5)组织制定年度预算方案,提交股东大会审议。(6)调节和仲裁预算执行中出现的矛盾和纠纷。2.不相容职责(1)编制预算管理制度。(2)编制季度、月度预算方案。(3)审批预算目标。(4)审批预算方案。第 5 条 预算委员会1.主要职责(1)拟定预算目标和预算政策。(2)制定预算管理的具体措施和办法。(3)汇总、编制、平衡年度预算方案。(4)审核预算调整报告,编制调整方案并报批。(5)组织下达预算方案,并协调、解决预算执行中的问题。(6)考核预算执行情况,督促完成预算目标。2.不相容职责(1)审批预算目标、政策。(2)审批预算草案。(3)执行预算。第 6 条 总经理1.主要职责(1)权限范围内审批超预算的资金支出申请。(2)审阅预算执行情况报告。2.不相容职责(1)年度预算方案的独立审批。(2)编制预算执行情况报告。第 7 条 财务部经理1.主要责任(1)为预算编制、调整、分析和考核提供财务信息。(2)按照有关要求进行会计核算,实施会计监督。2.不相容职责预算的编制、考核和执行。第 8 条 预算专员1.主要职责(1)协助财务部经理整理、分析预算编制相关信息。(2)汇总各部门在预算执行过程中形成的数据和资料,作为预算分析和考核的依据。(3)拟定公司总体预算执行情况报告。(4)拟定公司总体预算分析报告。(5)协助领导对预算执行情况进行监督检查。(6)协助开展预算执行考核事项。2.不相容职责(1)独立向预算执行单位提出预算编制、执行建议。(2)审核公司总体预算执行情况报告和预算分析报告。第 9 条 审计部经理1.主要职责对预算执行过程实施审计监督,及时上报审计中发现的问题。2.不相容职责对被审部门实施处罚。第 10 条 各部门负责人1.主要职责(1)本部门业务预算的编制、执行、控制等工作。(2)配合做好公司总体预算的综合平衡、分析。(3)提出本部门业务预算调整报告,报上级审批。(4)加强同其他部门的沟通与联系,确保业务预算执行情况能够相互监督。2.不相容职责(1)审批部门业务预算。(2)考核预算执行情况。(3)审批调整方案。第 3 章 附则第 11 条 本制度由预算委员会同公司其他有关部门解释。第 12 条 本制度配套办法由财务部会同公司其他有关部门另行制定。第 13 条 本制度自 年 月 日起实施