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收款业务岗位责任制度第1条目的为明确收款业务管理的相关部门和岗位的职责权限,确保办理销售与收款业务不相容岗位的相互分离、制约和监督,特制定本制度。第2条财务部经理岗位责任1.审核公司成本费用业务岗位责任制度第1章总则第1条目的为防范成本费用管理风险,合理控制成本费用支出,需要明确内部成本费用管理业务[ Tag ]
预算业务岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为了加强对公司各部门预算的科学管理和预算工作的内部控制,明确预算业务各相关岗位的责任,按照“权责分明、分工控制、相互制约、相互监督”的原则,特制定本制度。第 2 条 预算业务责任岗位1.股东大会。2.董事会。3.预算委员会。4.总经理。5.财务部经理。6.预算专员。7.审计部经理。8.各个部门负责人。第 2 章 预算业务岗位职责及不相容
1 / 3销售与收款业务会计管理方法1.适当的职责分离适当的职责分离有助于防止各种有意的或无意的错误。例如,主营业务收入账如果系由记录应收账款账之外的职员独立登记,并由另一位不负责账簿记录的职员定期调节总账和明细账,就构成了一项交互牵制;规定负责主营业务收入和应收账款记账的职员不得经手货币资金,这也是防止舞弊的一项重要控制。另外,销售人员通常有一种乐观地对待销货数量的自然倾向,而不问它是否将以
1 / 2销售与收款业务会计管理方法1.适当的职责分离适当的职责分离有助于防止各种有意的或无意的错误。例如,主营业务收入账如果系由记录应收账款账之外的职员独立登记,并由另一位不负责账簿记录的职员定期调节总账和明细账,就构成了一项交互牵制;规定负责主营业务收入和应收账款记账的职员不得经手货币资金,这也是防止舞弊的一项重要控制。另外,销售人员通常有一种乐观地对待销货数量的自然倾向,而不问它是否将以
业务外包岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为加强对公司各部门业务外包的管理和外包工作的内部控制,规范参与业务外包人员的行为,特制定本制度。第 2 条 业务外包责任岗位1.董事会及审计委员会。2.董事长、总经理。3.财务总监。4.法律顾问。5.归口管理部门负责人。6.归口管理部门专员。7.职能部门相关负责人。8.资产管理部门负责人。9.财务部经理。10.财务部会计。11.财务部出纳
固定资产业务岗位责任制度内控制度名称 固定资产业务岗位责任制度 执行部门内控制度编号 监督部门制度受控状态 生效日期第 1 章 总则第 1 条 目的为了明确固定资产相关部门和岗位的职责和权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督,特制定本制度。第 2 条 不相容岗位固定资产业务不相容岗位至少包括:1.固定资产投资预算的编制与审批;2.固定资产投资预算的审批与执行;3.固定
固定资产业务岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为了明确固定资产相关部门和岗位的职责和权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督,特制定本制度。第 2 条 不相容岗位固定资产业务不相容岗位至少包括:1.固定资产投资预算的编制与审批;2.固定资产投资预算的审批与执行;3.固定资产采购、验收与款项支付;4.固定资产投保的申请与审批;5.固定资产处置的审批与执行;6.固
存货业务岗位责任制度内控制度名称 存货业务岗位责任制度 执行部门内控制度编号 监督部门制度受控状态 生效日期第 1 章 总则第 1 条 目的为明确存货业务管理的相关部门和岗位的职责权限,确保存货业务不相容岗位的相互分离、制约和监督,特制定本制度。第 2 条 存货业务的不相容岗位至少应当包括以下四个方面。1.存货的请购、审批与执行。2.存货的采购、验收与付款。3.存货的保管与相关记录。4.存
收款业务流程收款业务流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查内容相关制度1 销售部 相关部门 审核检查合同是否经过审核审批、是否严格执行合同销售合同管理办法2 财务部 销售部检查应收账款明细编制是否与实际相符应收账款管理制度3 销售部 财务部检查客户对账单与应收账款数据是否一致应收账款管理制度4 销售部 财务部审核审批检查是否执行延期付款的申请审批程序应收账款管
无形资产业务岗位责任制度第 1 条 为了明确无形资产业务各相关岗位的任职要求,有效界定不同岗位的职责权限,根据国家相关法律、法规和本公司的实际情况,特制定本制度。第 2 条 无形资产业务岗位设置中的不相容岗位包括:1.无形资产投资预算的编制与审批;2.无形资产投资预算的审批与执行;3.无形资产取得、验收与款项支付;4.无形资产处置的审批与执行;5.无形资产取得与处置业务的执行与相关会计记录
衍生工具业务岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 为了引导企业加强对衍生工具业务的内部控制,提高衍生工具业务风险管理水平,根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范 ,特制定本制度。第 2 条 衍生工具责任岗位1.董事会及其风险管理委员会。2.总经理。3.财务总监。4.财务部经理。5.证券部经理6.交易专员。7.证券投资专员。8.会计。9.出纳。10.审计人员。第 2 章 衍生工具
销售与收款业务会计处理程序和内控制度的设计企业在产品销售过程中,一方面通过市场向购买者提供产品或劳务,以满足其特定需要;另一方面按产品或劳务售价取得销售收入,以补偿企业的生产经营耗费、交纳销售税金及附加、实现营业利润。就制造企业来说,产品销售收入包括企业出售各种产成品、自制半成品、代制品、代修品和提供工业性劳务所取得的收入。产品销售的基本程序包括开出销售发票、发运商品、结算货款和账务处理等。一
1 / 7销售与收款业务的主要凭证及其传递程序在企业销售与收款业务的处理过程中,需要填制(或取得)-系列原始凭证,并在有关部门之间进行传递。下面主要讲述发货票(单)代垫运费证明单、销货退回收货单、门市部零售凭证、分期收款销售凭证、销售成本计算单等的基本格式和传递程序。(一)发货票和代垫运费证明单发货票是由企业销售部门填制的凭证。分为增值税专用发票和普通发票两种。采用“发货制”或“送货制”货物交
1 / 3销售与收款业务的内部控制要点和关键控制环节(一)销售与收款业务的内部控制要点对于销售业务,企业应该科学制定和实施销售政策,包括商品劳务的定价原则、信用标准和条件、收款方式;加强合同管理;加强商品发出和账款收回的会计控制。其内部控制要点包括:1.销售合同的签订、开票、发货、收款和记账职务应分离。2.销售合同、销售发票和发货单,必须经有关部门和人员审批。3.销售价格的确定,销售方式和结算
销售业务岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为明确销售业务管理的相关部门和岗位的职责权限,确保办理销售与收款业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督,特制定本制度。第 2 条 销售与收款业务的不相容岗位至少应当包括以下六个方面。1.客户信用管理、与销售合同协议的审批、签订。2.销售合同的审批、签订与办理发货。3.销售货款的确认、回收与相关会计记录。4.销售退回货品的验收、处置与相关会
销售收款业务流程1.销售收款业务流程与风险控制图销售收款业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 销售部经理 财务部 销售员 客户阶段D1D22.销售收款业务流程控制表开始应收账款和应收票据管理不善,账龄分析不准确,可能由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼延期付款申请未经适当审核或超越授权审批,可能导致企业资产损失和舞弊行为发生;销售和信用
成本费用业务岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为防范成本费用管理风险,合理控制成本费用支出,需要明确内部成本费用管理业务相关的部门及岗位的职责权限,并确保不相容岗位相互分离、相互制约和监督,特制定本制度。第 2 条 适用范围本制度适用于公司中与成本费用业务有关的岗位及其职责权限的设置。第 2 章 岗位设置及主要职责第 3 条 成本费用业务岗位的设置成本费用业务岗位至少应该包括
收款业务岗位责任制度第 1 条 目的为明确收款业务管理的相关部门和岗位的职责权限,确保办理销售与收款业务不相容岗位的相互分离、制约和监督,特制定本制度。第 2 条 财务部经理岗位责任1.审核公司信用政策及客户信用等级标准。2.审核应收账款账龄分析表。3.审核坏账准备的计提。4.审核销售发票以及退货凭证。第 3 条 应收账款主管岗位责任1.拟定公司信用政策及客户信用等级标准,建立客户信息档案
1投资业务岗位责任制第 1 章 总则第 1 条 目的为了明确长期股权投资相关部门和岗位的职责、权限,确保办理长期股权投资业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督,特制定本制度。第 2 条 范围长期股权投资管理一般包括投资分析、投资申请、对外投资、对内投资。第 3 条 不相容岗位长期股权投资业务不相容岗位至少包括:1.投资项目的可行性研究与评估;2.投资的决策与执行;3.投资处置的审批与执行
1筹资业务岗位责任制度第 1章 总则第 1 条 目的为明确财务部筹资岗位的职责、权限,确保办理筹资业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督,特制定本制度。第 2 条 适用范围本制度适用于筹资业务岗位的设置。第 2章 岗位设置及主要职责第 3 条 筹资业务岗位的设置与筹资业务岗位有关的包括总经理、财务总监、法律顾问、财务部经理、筹资主管、筹资专员、会计、出纳和稽核员 9 个岗位。第 4 条