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内部控制审计与内部控制自我评价审计指引第九条规定：“注册会计师应当对企业内部控制自我评价工作进行评估，判断是否利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作以及可利用的程度，相应减少可能本应由注册会计师执行的工作。 ”本章中，我们将上述“内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员”统称为“内部控制评价人员” 。尽管企业内部控制审计与内部控制自我评价工作的主体不同，但其实施的相关
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图 17-1 内部信息传递内部控制体系
福 建 省 永 安 林 业 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司内 部 控 制 监 督 检 查 制 度（经 2013 年 3 月 20 日公司第六届董事会第二十二次会议审议通过）第一章 总则第一条 为保 证福建 省永安 林 业（集 团 ）股份 有 限公司 （ 以下简称 “公司” ） 内部控 制制度的 有效实 施 ， 提高公司 经营管 理水平和 风 险防范能 力， 促 进公 司可持续 发展， 维
深 圳 市 天 健 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司内 部 控 制 评 价 管 理 规定（经 2014 年 3 月 27 日 公司 第 七届董 事会 第十 四次 会议 审议通过）目 录第一章 前言
1深 圳 市 桑 达 实 业 股 份 有 限 公 司内 部 控 制 评 价 办法（经 2013 年 4 月 25 日 第六届董 事会第 九 次会议审 议通过 ）第一章 总 则第 一条 为规范 内部控 制评 价工作 ，提高 评价 工作效 率与效 果，健全内部 控制， 促 进各单位 提升管 理 水平， 根 据 企 业 内部控制 基本 规范 、 企业内部 控制评价 指引 等 相关规定， 结
深圳 市 桑达实业股 份 有限公司远期 结 售汇套期保 值 业务内部控 制 制度（ 2013 年 5 月 ）第一章 总 则第 一 条 为 规 范 深 圳 市 桑 达 实 业 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “公 司 ”） 远 期 结 售汇套期保值业务及相关信息披露工作， 防范国际贸易业务中的汇率风险， 保证汇率 风险的可控性， 根据 中华人民共和国外汇管理条例 、 中国人
湖 北 能 源 集 团 股 份 有 限 公 司衍 生 品 投 资 内 部 控 制 制 度第 一章 总 则第 一 条 为规范湖北能源集团股份 有限公司 （ 以下简称“ 公司” ） 衍 生品投资行为， 控制衍生品投资风险， 根据 中华人民共和国证券法 、 中华人民共和国会计法 、 深圳证券交易所股票上市规则 、 深圳证券交易所上市公司信息披露工作指引第 8 号-衍 生品投资等有关规定
湖 南 发 展 集 团 股 份 有 限 公 司内 部 控 制 制 度（本制度于 2013年 3月 29日经第七届董事会第十五次会议审议通过 )第一章 总 则第一条 为加强和规范公司内部控制,增强公司自我约束能力,提高公司经 营管理水平和风险防范能力,防范和化解各类风险,从而保证和促进公司规范经 营和可持续发展, 依据 中华人民共和国公司法 、 中华人民共和国证券法 、 企 业内部控
物资采购供应与付款业务的内部控制要点和关键控制环节（一）采购与付款业务的内部控制要点企业采购与付款业务的内部控制要点包括：1.除小额零星采购外，采购业务通常要经过“请购订货验收付款”程序；重大采购业务，还必须在订货前，报经有关部门或人员审批。物资的请购、订购、验收、付款、记账必须由不同的人员担任。2.采购人员只能在批准的采购计划内进行采购，不得擅自改变采购的内容。3.企业采购部门应尽可能与
深 圳 赛 格 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事关 于 公 司 2012 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 等 事 项的独 立 意 见根据 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 、 公司章程 、 关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定 的有关规定， 我们作为深圳赛格股份 有限公司（以下简称“公司” ）独立董事，对以下事项分别发表独立意见如下：一 、 对
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