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银 亿 房 地 产 股 份 有 限 公 司内 部 控 制 规 范 实 施 工 作 计 划 及 方 案（ 2013 年 1 月 修 订 ）根据财政 部、 证监 会等五部 委联合 发 布 的 企业 内部控 制基本规范 及相 关配套 指引 、财政 部发布 的 内部会 计控制 规范 、深圳 证 券交易所 上市 公 司内部控 制指引 等相关制 度的要 求 ， 为做好 公司 2012 年
吉 林 领 先 科 技 发 展 股 份 有 限 公 司内 部 控 制 规 范 实 施 工 作 方 案根据财政部及证监会 关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知 （财办会201230 号） 的要求， 吉林领先科技发展股份有限公 司 （以下简称 “公司” ） 应在披露 2014 年年报的同时， 披露董事会对公司内部控 制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告
股份有限公司内部会计控制制度第一章 总 则第一条 为促进公司内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护公司正常的业务运作，根据中华人民共和国会计法 、 企业会计制度 、 内部会计控制规范基本规范 、 公司法等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条 本制度所称内部会计控制是指公司为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定
内部控制审计与内部控制自我评价审计指引第九条规定：“注册会计师应当对企业内部控制自我评价工作进行评估，判断是否利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作以及可利用的程度，相应减少可能本应由注册会计师执行的工作。 ”本章中，我们将上述“内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员”统称为“内部控制评价人员” 。尽管企业内部控制审计与内部控制自我评价工作的主体不同，但其实施的相关
内部控制缺陷评价本章的目的是提出缺陷评价的思路和原则，并重点就这些思路和原则在财务报告内部控制缺陷评价中的运用进行讨论（非财务报告内部控制缺陷评价的考虑将在第六章讨论） 。注册会计师应参照这些思路和原则，同时运用自身的经验和职业判断对内部控制缺陷进行评价。第一节 内部控制缺陷评价的原则审计指引第四章第二十条中的要求：“注册会计师应当评价其识别的各项内部控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷
企业内部控制应用指引第 17 号-内部信息传递第一章 总 则第一条 为了促进企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用，根据企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称内部信息传递，是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。第三条 企业内部信息传递至少应当关注下列风险：（一）内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生
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内部控制流程测试及跟踪整改情况汇总表序号内部控制流程名称责任部门/测试部门 测试发现的问题 整改措施 内控办公室意见123456789
内部控制缺陷认定汇总表被检查部门： 检查期间： 年 月 日 年 月 日检查小组组长： 金额单位：万元一、财务报告内部控制缺陷1.影响会计报表的缺陷影响的会计账户 流程
内部控制评价汇总表被检查部门： 检查小组组长： 检查期间： 年 月 日 年 月 日行次 评估项目 总分 检查按评估得分1 公司内部环境评价2 公司风险评估评价3 公司控制活动汇总评价4 信息与沟通评价5 内部监督评价6 综合评价得分7 错报指标 1（）8 错报指标 2（）9影响会计报表的缺陷缺陷等级10 会计基础工作缺
物资采购供应与付款业务的内部控制要点和关键控制环节（一）采购与付款业务的内部控制要点企业采购与付款业务的内部控制要点包括：1.除小额零星采购外，采购业务通常要经过“请购订货验收付款”程序；重大采购业务，还必须在订货前，报经有关部门或人员审批。物资的请购、订购、验收、付款、记账必须由不同的人员担任。2.采购人员只能在批准的采购计划内进行采购，不得擅自改变采购的内容。3.企业采购部门应尽可能与
1 / 3销售与收款业务的内部控制要点和关键控制环节（一）销售与收款业务的内部控制要点对于销售业务，企业应该科学制定和实施销售政策，包括商品劳务的定价原则、信用标准和条件、收款方式；加强合同管理；加强商品发出和账款收回的会计控制。其内部控制要点包括：1.销售合同的签订、开票、发货、收款和记账职务应分离。2.销售合同、销售发票和发货单，必须经有关部门和人员审批。3.销售价格的确定，销售方式和结算
销售与收款循环-内部控制设计、执行及有效性项目： 评价内部控制设计、执行及有效性 索引号： XSS-1被审计单位： AAAAA 报表截止日：2009.12.31编制： aaaaa 复核：日期： 日期：控制活动及控制点控制目标 受影响的相关交易和账户余额及其认定参考控制活动 可能发生错报的情况（根据各单位实际情况不同）被审计单位的控制活动及关键控制措施控制活动对实现控制目标是否有效（是/否）穿行测
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-107(1)-内部控制管理手册 附则（非上市企业权责指引）集团公司非上市企业内部控制权责指引本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责符号说明：:办公会(董事会)审批或审定事项.:专业会审批或审定事项.:相应职级人员审批或审定事项.:上报审批事项.:上报备案事项.:经授权可审批或审定事项.:对分管事项审核会签.:不允许向下常规性授权事项.权责主办部
江西联创光电科技股份有限公司内 部 控 制 制 度 调 查 问 卷编号________被审计单位（盖章）____________ 编制_______ 日期________会计期间或截至日______________ 复核_______ 日期________调 查 内 容 是 否不适用调 查 内 容 是 否不适用调 查 内 容 是 否不适用（一） 财 务 管 理 制 度
