1、【深桑达远期结售汇套期保值业务内部控制制度】相关DOC文档
科技开发费管理业务内部控制矩阵会计报表认定1 存在和发生/真实性；2 完整性；3 权利与义务；4 估价或分摊；5 表达和披露；6 准确性业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 岗位 控制点 分值 控制点相关资料 相关制度 索引1 2 3 4 5 6会计报表项目1.年度科技开发预算编制与分解1.11.2经营风险：计划和预算与需求不符或未按规定权限报批，影响开发项目实施。1.1 科技开发部依据
内部控制审计与内部控制自我评价审计指引第九条规定：“注册会计师应当对企业内部控制自我评价工作进行评估，判断是否利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作以及可利用的程度，相应减少可能本应由注册会计师执行的工作。 ”本章中，我们将上述“内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员”统称为“内部控制评价人员” 。尽管企业内部控制审计与内部控制自我评价工作的主体不同，但其实施的相关
中 联 重 科 股 份有 限 公司金 融 衍 生 品 业务 内 部 控 制 制 度第一章 总 则第 一条 为规范 中联重 科股 份有限 公司（ 以下 简称“ 本公司 ”、 “公司” ） 金融 衍 生品业务 （ 以下简 称 “衍生品 业务” ） 的操作、 防 范国际结 算业务 中 的汇率风 险、 公 司 外币贷款 的利率 、 汇率风险 、 公 司外币报 表折算 风 险， 并强 化公司 内 部
厦 门 港 务贸 易 有 限 公司 期 货 套 期保 值 业 务 内部 控 制 制 度第 一章 总则第 一 条 为规范厦门港务贸易有限 公司（ 以下 简称“公司 ”）期 货套 期保值业务的经营行为和操作流程， 加强公司对套期保值业务的内部控制， 防范风险， 确保公司资产 和资金 安全， 根据深圳 证券交 易所发 布的信 息披露业 务备 忘录第 26 号：衍生品投 资 、 企 业内部控制基
内部控制审计工作底稿固定资产业务循环内部控制调查表会计期间________被审计企业： 索引号调 查 项 目 是 否 不适用 备注1.购建固定资产(1) 固定资产的采购是否有计划并经批准？*(2) 固定资产采购是否坚持比质比价，择优进货？(3) 是否根据需要和生产情况从严控制大型设备的购买？(4) 自建、该扩建是否事先有计
12 1在业务流程层面内部控制-仓储与生产被鉴证单位 ： 项 目 ： 编 制 ： 日
1深 圳 市 桑 达 实 业 股 份 有 限 公 司内 部 控 制 评 价 办法（经 2013 年 4 月 25 日 第六届董 事会第 九 次会议审 议通过 ）第一章 总 则第 一条 为规范 内部控 制评 价工作 ，提高 评价 工作效 率与效 果，健全内部 控制， 促 进各单位 提升管 理 水平， 根 据 企 业 内部控制 基本 规范 、 企业内部 控制评价 指引 等 相关规定， 结
深圳 市 桑达实业股 份 有限公司远期 结 售汇套期保 值 业务内部控 制 制度（ 2013 年 5 月 ）第一章 总 则第 一 条 为 规 范 深 圳 市 桑 达 实 业 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “公 司 ”） 远 期 结 售汇套期保值业务及相关信息披露工作， 防范国际贸易业务中的汇率风险， 保证汇率 风险的可控性， 根据 中华人民共和国外汇管理条例 、 中国人
物资采购供应与付款业务的内部控制要点和关键控制环节（一）采购与付款业务的内部控制要点企业采购与付款业务的内部控制要点包括：1.除小额零星采购外，采购业务通常要经过“请购订货验收付款”程序；重大采购业务，还必须在订货前，报经有关部门或人员审批。物资的请购、订购、验收、付款、记账必须由不同的人员担任。2.采购人员只能在批准的采购计划内进行采购，不得擅自改变采购的内容。3.企业采购部门应尽可能与
内部控制审计工作底稿货币资金业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适用 备注1.收入货币资金（1）收款凭证是否由复核人员和记录人员核对？（2）收到支票后是否立即送给出纳入账？（3）收到现金或支票是否当日或次日存入银行？（4）是否存在坐收坐支现象？（5）收款
1 / 3销售与收款业务的内部控制要点和关键控制环节（一）销售与收款业务的内部控制要点对于销售业务，企业应该科学制定和实施销售政策，包括商品劳务的定价原则、信用标准和条件、收款方式；加强合同管理；加强商品发出和账款收回的会计控制。其内部控制要点包括：1.销售合同的签订、开票、发货、收款和记账职务应分离。2.销售合同、销售发票和发货单，必须经有关部门和人员审批。3.销售价格的确定，销售方式和结算
华 意 压 缩 机 股 份 有 限 公 司 远 期 外 汇 资 金 交 易 业 务 管 理 制 度（本制度已经 2014年 2月 28日召开的公司第六届董事会 2014年度第二次临时会议审议通过）第 一章 总 则第一条 为了规范华意压缩机股份有限公司（以下简称“华意压缩”或“公司”）及下属各全资和控股子公司远期外汇资金交易业务及相关信息披露工作， 加强对远期外汇交易业务的管理， 防范投资风险，
合肥美 菱股份有限公司远期外汇资金交易业务管理制度合 肥 美 菱 股 份 有限 公 司远 期 外 汇 资 金 交易 业 务 管 理 制 度（ 经 2014 年 4 月 18 日公 司第 七届董 事会 第三十 五次 会议 审 议通 过）第 一章 总 则第 一条 为了规范合肥 美菱股份有限公司 （以下简称 “公司” 或 “本 公司” ）及下属各全资和控股子公司远期外汇资金交易业务及相关信息披露工作
山东晨鸣纸业集团股份有限公司远期结售汇组合产品内控管理制度第一章 总则第一条 为规范山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称“公司”）远期结 售汇组合产品业务操作，控制业务风险，根据公司法、证券法、深圳证 券交易所股票上市规则等法律、行政法规、部门规章和业务规则，制定本制度。本制度经过公司第五届董事会第十七次会议审议通过。第二条 本制度适用于公司及控股子公司的远期结售汇组合产品。但
2、【深桑达远期结售汇套期保值业务内部控制制度】相关PDF文档
,9 L2 1|qB ii b 9wk g lk q5iT!: cb 10. yg |#| ? 3 lkh
