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企业内部开展审谨性调查控制流程部门步骤总经理出具分析报告成立调查小组分析资料并购项目人员财务总监成立调查小组审批拟写调查清单 审核收集资料拟写调查清单根据调查清单收集资料分析收集的资料根据分析资料撰写报告整理、存档审批 审核
企业对外部机构审谨性调查控制流程 部门步骤总经理回收调查报告提出申请与选定的外部机构谈判并购项目人员财务总监撰写申请报告审批收集外部机构信息审核与外部机构沟通拟定外部机构名单签订外包协议申请外部机构参与收集外部机构信息与外部机构初步谈判拟定外部机构名单与选定的外部机构谈判拟定保密协议条款签订外包协议存档、应用回收调查报告审批审批 审核审批 审核审核并选择外部机构
内部控制制度问题式调查表调查部门：__________________________ 调查人员：______________调查内容：保险箱和财务印章的内部控制 调查日期：______________回答结果调 查 问 题是 否 不适用备 注1.保险箱内外门是否配备正副钥匙各一副？2.保险箱内门正钥匙是否由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭保险箱
内部控制制度问题式调查表调查部门：____________ 调查人员：______________调查内容：固定资产控制 调查日期：______________回答结果调 查 问 题是 否 不适用备 注1.是否编制固定资产年度预算，并由管理部门审批？2.固定资产的购置是否经适当地授权批准？3.固定资产购置申请、批准、采购和验收职责是否相分离？4.是否根据需要和生产情况从严控制大型设
审慎性调查控制流程审慎性调查控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1并购项目组审核确定调查小组成员名单并购交易审慎性调查制度2调查小组财务部审核调查项目是否符合并购需要并购交易审慎性调查制度3调查小组财务部审核审批检查审慎性调查表审批手续是否齐全并购交易审慎性调查制度4调查小组监督检查调查情况的进度和调查内容的真实有效性并购交易审慎性调查制
内部控制审计工作底稿货币资金业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适用 备注1.收入货币资金（1）收款凭证是否由复核人员和记录人员核对？（2）收到支票后是否立即送给出纳入账？（3）收到现金或支票是否当日或次日存入银行？（4）是否存在坐收坐支现象？（5）收款
江西联创光电科技股份有限公司填表人：__________________内部控制制度问题式调查表调查部门：____________ 调查人员：________________调查内容：现金内部控制制度 调查日期：________________回答结果调 查 问 题是 否 不适用备 注1.现金的收付和保管是否只由出纳负责？2.出纳员是否将每天收到和
江西联创光电科技股份有限公司内部控制制度问题式调查表调查部门：__________________________ 调查人员：______________调查内容：保险箱和财务印章的内部控制 调查日期：______________回答结果调 查 问 题是 否 不适用备 注1.保险箱内外门是否配备正副钥匙各一副？2.保险箱内门正钥匙是否由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经
江西联创光电科技股份有限公司索引号：NKY1内部控制的调查问卷（封面）被审核单位名称： 审核期间： 调查人员： 日期： 年 月 日复核人员： 日期： 年 月 日结论：
审计工作底稿：会计系统控制调查表年度单位名称：应 调 查 项 目 内 容 评 述1.财会主管方面 （1）会计和财务方面的事项，是集中于总部或母公司处理，还是按分权原则， 由各子公司或分部分别处理，集中或分散程度如何？ （2）财务主管拥有哪些方面专业知识和技能，掌握的深度和训练程度如何？ （3）财会主管是否能参加企业生产经营的重大决策？ （4）财会主管对重大支出是否亲自核准？ 2
审计工作底稿：内部控制调查问卷年度被审计单位名称:目录 说明一、管理机构、管理制度的调查1.控制环境调查记录2.会计系统控制调查记录会计系统计算机系统3.控制环境和会计系统内控调查小结二、业务循环调查1.销售与收款循环内控问卷2.购置与付款循环内控问卷3.生产循环以及工薪与人事循环内控问卷4.仓储与存货循环内控问卷5.融资与投资循环内控问卷三、各业务循环控制评价结论
审计工作底稿：控制环境调查记录表年度单位名称： 应 调 查 项 目 内 容 评述1.决策和管理方面 （1）董事会是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制？ （2）董事会是通过哪些措施实施控制的？ （3）重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协 议是否经董事会批准？（摘录或复印董事会有关决议） （4）重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合
企业内部审慎性调查流程部门步骤 总裁 财务总监 并购项目人员
外部机构审慎性调查流程部门步骤 总裁 财务总监 并购项目人员
并购交易审慎性调查制度并购交易审慎性调查是指在实施并购交易前，企业对与本次并购交易有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。下面是某企业制定的并购交易审慎性调查制度，供读者参考。并购交易审慎性调查制度第 1 章 总则第 1条 为规范企业在并购中的行为，减小并购成本，防范并购交易风险，特制定本制度。第 2条 本制度适用于参与并购行为的所有相关人员。第 2 章 审慎性调查的地位与内容第
并购交易审慎性调查制度第 1 章 总则第 1 条 为规范企业并购行为，减小并购成本，防范并购交易风险，特制定本制度。第 2 条 本制度适用于参与并购行为的所有相关人员。第 2 章 审慎性调查报告的地位与内容第 3 条 审慎性调查报告是企业并购行为的依据，关系着企业并购的成败，参与并购行为的人员要高度重视。第 4 条 审慎性调查的内容应根据企业并购的方针、方式及目标企业的性质等确定。第
