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05 货币资金会计岗位职责范文第一条 负责管理库存现金、银行存款、其他货币资金及各种外币，并在现金管理规定的范围内使用现金。依照银行结算规定，办理转账结算业务。第二条 依据会计制度规定，设置掌管现金日记账、银行存款日记账及其他货币资金明细账，并进行总分类核算；反映各项货币资金的收付结存情况，做到现金日记账日清月结、账款相符；严格遵守核定的库存现金限额，做到不任意坐支；不以白条抵充库存现金；不
1 / 4货币资金会计工作规则1.现金核算。对会计部门库存的现款，要进行序时核算和总分类核算。序时核算由本岗位根据审核无误的现金收付凭证及其所附原始凭证，按照经济业务发生的时间顺序，逐日逐笔登记现金日记账，并随时掌握现金收支动态和结存余额。现金日记账一般采用收、付、余三栏式的订本账。为了归类核算现金的收入来源和支出用途，也可采用多栏式现金日记账。这种账的格式按现金收支的对应科目设有专栏，可以把
1货币资金核算流程工作目标 知识准备 关键点控制 细化执行 流程图1.编制货币资金管理制度财务部门根据国家的相关规定，编制企业内部货币资金管理制度，并经财务总监、总经理审批通过后执行货币资金管理制度2.收付款并填制原始凭证2.1 办理企业日常现金收支业务，出纳人员应根据企业货币资金管理制度的要求及时填制原始凭证，作为现金收付款的书面证明和核算的依据相关原始凭证2.2 办理银行存款业务，出
填表人：__________________内部控制制度问题式调查表调查部门：____________ 调查人员：________________调查内容：现金内部控制制度 调查日期：________________回答结果调 查 问 题是 否 不适用备 注1.现金的收付和保管是否只由出纳负责？2.出纳员是否将每天收到和支出的现金登记现金出纳备查簿
内部控制审计工作底稿货币资金业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适用 备注1.收入货币资金（1）收款凭证是否由复核人员和记录人员核对？（2）收到支票后是否立即送给出纳入账？（3）收到现金或支票是否当日或次日存入银行？（4）是否存在坐收坐支现象？（5）收款
货币资金业务流程审核否审核审批审核审批审批审核提交申请是否为工程款项业务经办人报销请款单据部门经理主管副总裁财务部财务副总裁总裁（常务副总裁）出纳支付货币资金审核审计部工程副总裁是否是否超过定额项是审批注：定额需总裁（常务副总裁）确定并授权
货币资金审计流程部门步骤 审计小组审查记录整理现金账目盘点核对关键步骤说明审计通知出纳 会计出纳整理账目，将所有抵账的凭证票单入账出纳结算完现金日记账余额后，填写现金出纳报告书出纳在会计人员及审计人员在场的情况下清点现金，并作记录出纳填写库存现金清点表后，由会计人员签字确认审计人员核对库存现金清点数和现金日记账结余数是否相符封存现金凭证票单入账填写现金出纳报告书告清点现金签
1货币资金日报表年 月 日 单位：元货币资金类别 昨日余额 本日收入 本日支出 本日余额合计
货币资金审定表被审计单位： 索引号： ZA项目：货币资金审定表 财务报表截止日/期间： 编制： 复核：日期： 日期：项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数库存现金 - 114,857.77银行存款 - 1,680,880.81其他货币资金合计
货币资金-其他货币资金清查评估明细表评估基准日： 年 月 日 表3-1-3共 页，第 页资产占有单位名称： 金额单位：人民币元序号 名称及内容 用途 币种 外币帐面金额 评估基准日汇率 帐面价值 调整后帐面值 评估值 增值率% 备注1234567891011121314151617181920小 计 * *
货币资金调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号：会计期间： 复核人： 日期： 页次： 调查目的：货币资金真实性、货币资金是否存在抵押、冻结调查程序：一、 库存现金监盘库存现金，将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 日期: 2006.02.15 索引号: A1审查项目: 货币资金 会计期间： 2005年12月31日 复核员: 日期: 2006.02.25 页次:一、审计目标
货币资金支付能力分析可用于支付的资金 金额 返期支付款项1.银行存款 ￥ 41,732.00 1.应付账款2.现金 ￥ 532.00 2.应付税金3.应收账款 ￥ 100,132.00 3.应付工资4.其他应收款 ￥ 3,132.00 4.应付利润5.其他应付款合计 ￥ 145,528.00 合计不足数 ￥ - 多余数平衡 ￥ 145,528.00 平衡货币资金支付能力 ￥ 1.66 支付能力较
1、货币资金货币资金实质性程序被审计单位： XXXXX 索引号：4101项目： 货币资金 截止日：2008年12月31日编制: xxx 复核： YYYy日期： 2009年1月1日 日期： 2009年1月2日一、需从实质性程序获取的保证程度项目财务报表认定存在 完整性 权利 计价 列报和义务 和分摊1、审计目标 A B C D E2、需从实质性程序获取的保证程度注：根据财务报表项目的重要性、评估的
收支分类式人民币银行(现金）日记帐币别： 人民币 开户银行： 帐号： 2005年
审计机关名称）货币资金检查情况表(抽查大额和报表日前后收支）审计期间项目名称：项目执行单位： 金额单位：日期 凭证号 业务内容 对应科目金额 核对内容 备注1 2 3 4 5核对栏目填表说明： 审计说明：1 原始凭证内容完整。2 有授权批准。3 账务处理正确。4 与本项目建设有关。5 业务内容合法。（如
最佳现金持有方案分析方案1 方案2 方案3现金持有量 225,000.00 350,000.00 412,000.00资本成本 19,000.00 67,000.00 78,000.00管理成本 56,000.00 65,000.00 62,000.00短缺成本 115,600
