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第十四章 货币资金内部控制管理制度1. 总则1.1 为了加强本单位货币资金内部控制和管理,规范资金运用程序,确保货币资金的安全,根据中华人民共和国会计法和财政部内部会计控制规范-货币资金(试行) 等法律法规,结合本单位实际情况,制定本管理制度。1.2 货币资金包括现金,银行存款式和其他货币资金。1.3 所长和财务负责人对货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全、完整负责
货币资金管理与控制的原则货币资金是企业资产中流动性较强的资产,加强对其管理和控制,对于保障企业资产安全完整,提高货币资金周转速度和使用效益,具有重要的意义。加强对货币资金的控制,应当结合企业生产经营特点、制定相应的控制制度,并监督实施。一般来说,货币资金的管理和控制应当遵循如下原则:(一)严格职责分工即将涉及到货币资金不相容的职责分由不同的人员担任,形成严密的内部牵制制度,以减少和降低货币资金管
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1 / 5货币资金管理制度第一章 总则第一条 为了加强对货币资金的内部控制和管理,保证货币资金的安全,根据中华人民共和国会计法和内部控制规范等法律法规,制定本制度。第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第三条 公司对于下属各分店实行收支两条线的货币资金管理模式,各分店每日经营所实现的现金收入都应缴存公司开户银行,由公司统一调配使用。第四条 公司对
1货币资金管理制度第一章 总则第一条 为了加强对货币资金的内部控制和管理,保证货币资金的安全,根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范等法律法规,制定本制度。第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第三条 公司对于下属各分店实行收支两条线的货币资金管理模式,各分店每日经营所实现的现金收入都应缴存公司开户银行,由公司统一调配使用。第四条 公司对各
货币资金管理制度范本【示例 16-3】 货币资金管理规定第一条 为了加强对企业系统内使用资金的监督和管理,加速资金周转,提高资金利润率,保证资金安全,特制定本规定。第二条 管理机构1.企业设立资金管理部,办理各二级企业以及企业内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作,直接对财务总监负责;2.结算中心与下属企业在资金管理工作中是监督与被监督、管理与接受管理的关系,在结算业务中是服务
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1 / 2货币资金管理规定第一条 为了加强对企业系统内使用资金的监督和管理,加速资金周转,提高资金利润率,保证资金安全,特制定本规定。第二条 管理机构1.企业设立资金管理部,办理各二级企业以及企业内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作,直接对财务总监负责;2.结算中心与下属企业在资金管理工作中是监督与被监督、管理与接受管理的关系,在结算业务中是服务与被服务的客户关系,具有管理和服
郑州煤炭工业(集团)嵩阳煤业有限公司货币资金管理办法第一章 总 则第一条 为规范公司货币资金管理,提高资金使用效率,根据会计法 、 企业会计制度等法律法规有关规定,制定公司货币资金管理办法。第二条 货币资金管理原则:先存后支,量入而出,留有余地。第三条 公司财务经营处负责货币资金结算业务,必要时按程序融通银行借款,以保证工资、税金、电费、材料、设备、工程及安全生产所需的各项支出
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最佳现金持有方案分析方案1 方案2 方案3现金持有量 225,000.00 350,000.00 412,000.00资本成本 19,000.00 67,000.00 78,000.00管理成本 56,000.00 65,000.00 62,000.00短缺成本 115,600