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资金营运管理制度第一章总则第一条为规范公司资金营运控制和管理,统筹协调公司内部各机构在生产经营过程中的资金需求,全面提升资金营运效率,特制定本制度。第二条中华人民共和国会计法、中华人民共和资金营运管理制度第一章总则第一条为了规范公司资金营运控制和管理,统筹协调公司内部各机构在生产经营过程中的资金需求[ Tag ]
小型企业资金管理制度第 1 章 总则第 1 条 目的。为合理有效地筹措、分配、使用公司资金,加强对公司内部资金使用的监督和管理,提高资金利用效率,保证资金安全,特制定本制度。第 2 条 适用范围。本制度适用于小型企业的资金管理工作。第 3 条 相关部门职责。1.公司财务部负责资金预算编制和监督执行,并负责资金的筹措、分配、使用。2.各部门及责任人应积极配合财务部的工作,按要求保质、保量及
项 目 成 本 预 算 管 理 制 度(试行)荣 盛 建 设 工 程 有 限 公 司2012 年 3 月1 目 录第一章 总则2第二章 目标成本实施2第三章 合同审批规定5第四章 工程量核算管理8第五章 签证变更管理9第六章 月度挂账管理
第十四章 货币资金内部控制管理制度1. 总则1.1 为了加强本单位货币资金内部控制和管理,规范资金运用程序,确保货币资金的安全,根据中华人民共和国会计法和财政部内部会计控制规范-货币资金(试行) 等法律法规,结合本单位实际情况,制定本管理制度。1.2 货币资金包括现金,银行存款式和其他货币资金。1.3 所长和财务负责人对货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全、完整负责
资金营运活动业务流程见图 8-4:图 8-4 营运资金流程
资金营运管理流程相关部门 财务部 主管副总 总经理 董事会资金营运管理流程说明流程目的 规范资金营运管理,统筹协调资金需求,提升资金营运效率适用范围 本流程适用于企业资金营运管理工作职责划分1企业董事会负责公司年度预算、短期投资、短期筹资方案的审批工作2企业总经理负责公司年度预算、短期投资、短期筹资方案的审核工作3企业财务副总负责统筹协调资金营运管理,主持召开资金调度会,监督预算资金的执行
昆 明 云内 动 力 股份 有 限 公司企 业 管理 制 度内 部 审计 管 理 制度昆 明 云 内 动 力 股 份 有 限 公 司二 一 三 年 八 月 三 日昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议目 录
昆 明 云内 动 力 股份 有 限 公司企 业 管理 制 度对 外 投 资 管 理 制度昆明云 内 动力 股 份有限 公 司二 O 一 四 年四 月 二十八日1目 录第一章 总 则
北海银河投资产业股份有限公司募集资金管理制度(经 公 司 2014 年 6 月 12 日召开的 2014 年 第二 届 临时股东大会会 议 审议通过)第一 章 总则第一条 为 规范 北海银 河投 资产业 股份 有限 公司 (以 下简称 公司 )募 集资 金的 存放、 使用 和管 理,保证募 集资 金的 安全 , 最 大限度 地保 障投 资者 的合 法权益 , 根据 中华 人民 共和国 公司
资金管理制度建设企业集团是以生产、经营、管理和资产为纽带把众多企业联结一起的多层次企业联合体,它是适应社会主义市场经济要求的现代企业组织形式,而发挥企业集团运行的组合效应、规模效应、放大效应和整体效应,很重要一点取决于企业集团的财务管理体系,尤其是资金管理体系。并且随着企业的现代企业制度的建立和完善,对科学管理提出了更高的要求,如何强化企业财务管理,特别是集团资金管理,是摆在我们财务管理人员面前
募集资 金 管 理 制度山 西 美 锦 能 源 股 份 有 限 公 司募 集 资 金 管 理 制 度第一章 总 则第 一 条 为 加 强 和 规范 山 西 美 锦 能源 股份 有 限 公 司 (以 下简 称 “公司” ) 募 集资金 的 管理和使 用, 切实 保护投资 者利益 , 提高资金 使用效率和效益 , 根 据 中 华人民共 和国公 司 法 、 中华 人民共 和国证券 法
联想公司资金管理制度(一)资金筹集制度1.资金筹集管理规定(1)集团公司各级财务部门根据总裁办批准财务预算,结合公司经营规模和投资计划编制资金筹集计划,并按照经总裁办批准年度筹资计划分层次、多渠道地组织筹资工作。 (2)集团公司筹集资金采取逐笔审批制度,各级公司未总裁办批准不得对外举债(经营性结算资金如应付账款、预收款除外) ,不得内部职工集资,违反规定者一经发现报总裁办严肃处理。(3)集
资金营运关键点控制企业在进行资金营运管理、实施资金内部控制的过程中,为减少或避免上述可能发生的风险,应加强对相关关键点的控制,具体内容如图 6-6 所示。图 6-6 资金营运管理关键点示意图
资金营运岗位职责1.财务总监岗位名称 财务总监 部门名称编号 直接上级 总裁内部 企业内各部门、各科室工作联系外部 银行等金融机构,税务、工商等政府部门工作目标依据企业总体战略计划和经营目标进行企业财务战略规划,审核各项财务管理制度,对财务管理、会计核算和资金运作等工作进行总体控制,及时作出财务分析和财务预测报告,为企业经营决策提供依据序号 工作职责 负责程度1 审核企业的资金管理、会计核算
资金营运管控职责资金管理的基本要求为账款分离,企业实行资金内部控制,应建立岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理资金营运业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。资金营运管理过程中所涉及的岗位及其职责权限如表6-3 所示。表6-3 资金营运管控职责一览表岗位类别 主要职责 不相容职责1.企业管理层 制定企业开户的政策、程序并进行适当的授权了解本企业开户
资金营运管理制度第一章总则第一条为规范公司资金营运控制和管理,统筹协调公司内部各机构在生产经营过程中的资金需求,全面提升资金营运效率,特制定本制度。第二条 中华人民共和国会计法、中华人民共和国票据法及企业会计准则等相关法律法规和规范性文件为本制度的制定提供法律依据。第三条本制度所称资金,是指公司日常生产经营活动中所拥有或可支配的营运资金,是流动资产减去流动负债后的余额,包括库存现金
资金营运管理制度第一章 总则第一条 为了规范公司资金营运控制和管理,统筹协调公司内部各机构在生产经营过程中的资金需求,全面提升资金营运效率,特制定本制度。第二条 中华人民共和国会计法 中华人民共和国票据法及企业会计准则等相关法律法规和规范性文件为本制度的制定提供法律依据。第三条 本制度所称资金,是指公司日常生产经营活动中所拥有或可支配的营运资金,是流动资产减去流动负债后的余额,包括库
资金营运风险资金是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。可以说,资金是企业进行生产经营活动的必要前提,没有资金或资金不足,企业的经营活动就难以实现,因此,企业进行资金营运管理,对于保证资金安全、提高资金使用效益至关重要。企业在资金营运管理的过程中,至少应当关注以下风险,如图 6-5 所示。图 6-5 资金营运管理中存在的风险示意图