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项 目 成 本 预 算 管 理 制 度(试行)荣 盛 建 设 工 程 有 限 公 司2012 年 3 月1 目 录第一章 总则2第二章 目标成本实施2第三章 合同审批规定5第四章 工程量核算管理8第五章 签证变更管理9第六章 月度挂账管理
图 1-1 工业企业生产活动资金运动示意图
资金营运活动业务流程见图 8-4:图 8-4 营运资金流程
昆 明 云内 动 力 股份 有 限 公司企 业 管理 制 度内 部 审计 管 理 制度昆 明 云 内 动 力 股 份 有 限 公 司二 一 三 年 八 月 三 日昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议目 录
昆 明 云内 动 力 股份 有 限 公司企 业 管理 制 度对 外 投 资 管 理 制度昆明云 内 动力 股 份有限 公 司二 O 一 四 年四 月 二十八日1目 录第一章 总 则
1 / 3小资料企业筹资活动管理制度第一章总则第一条为了引导企业加强对筹资业务的内部控制,控制筹资风险,降低筹资成本,防止筹资过程中的差错与舞弊,根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范以及企业内部控制应用指引第 6 号-资金活动制定本制度。第二条本制度所称筹资,是指企业为了满足生产经营发展需要,通过银行借款或者发行股票、债券等形式筹集资金的活动。第三条企业在建立与实施筹资活动内部控制中
企业内部控制应用指引第 6 号-资金活动第一章 总 则第一条 为了促进企业正常组织资金活动,防范和控制资金风险,保证资金安全,提高资金使用效益,根据有关法律法规和企业内部控制基本规范,制定本指引。第二条 本指引所称资金活动,是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。第三条 企业资金活动至少应当关注下列风险:(一)筹资决策不当,引发资本结构不合理或无效融资,可能导致企业筹资成本过高
1 / 1流动资金管理制度1.企业的流动资金既要保证需要又要节约使用,在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下,以较少的占用资金,取得较大的经济效果。2.要求各业务部门在编制流动资金计划时,严格控制库存物品,物料原材料的占用资金不得超过比例规定。3.除经批准为特殊储备者外,超储物资商品原则上不得使用流动资金,只能压缩超储的商品、物料,以减少占用流动资金。4.严格遵守不得挪用流动资金进行基建
流动资金管理制度第一条 流动资金既要保证需要又要节约使用,在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下,以较少的占用资金,取得较大的经济效果。第二条 要求各业务部门在编制流动资金计划时,严格控制库存商品,物料原材料的占用资金不得超过比例规定,即经营总额与同期库存的比例按 1:2的规定。第三条 超储物资商品,除经批准为特殊储备者外,原则上不得使用流动资金,只能压缩超储的商品、物料以减少占用流
资金活动内部控制体系如图 6-1 所示。图 6-1 资金活动内部控制体系
资金活动授权审批情况企业在对资金活动实施内部控制的过程中,会产生一系列的方案、报告、制度等规范性文件,均需要由不同部门分别负责编制、审批,资金活动授权审批情况见表 6-1。表 6-1 资金活动授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称相关部门 总经理 董事会 股东大会筹资方案 拟订 审核 审议 审批筹资计划 制定 审核 审议 审批筹资方案可行性报告 制定 审核
资金活动的主要风险在资金活动内部控制过程中,至少应关注的几项风险如图 6-2 所示。图 6-2 资金活动内部控制过程中存在的风险
资金活动管理制度奥华有限公司管理文件文件编号 版本号 C1O1资金管理制度实施日期 2011 年 1 月 1 日 修改日期编制 审核 批准1.目的本制度规定了公司资金管理的具体要求,明确了各项资金支付审批权限及审批程序,旨在加强公司资金管理,提高资金使用效率,强化资金收支的内部控制,有效地控制公司成本费用和资金风险。2.适用范围本制度适用于公司筹资管理、资金计划、收款和付款管理。3.定义3.1
资金活动风险管控图针对资金活动过程中存在的主要风险,企业可实施如下内部控制活动,如图 6-3 所示,确保资金安全,提高资金效益。图 6-3 资金活动风险管控图
1募集资金管理制度金 叶 珠 宝 股 份 有 限 公司 募 集 资 金 管 理 制 度 (经公司第七届董事会第二十二次会议审议通过)第 一节 总 则第 一条 为规范金叶 珠宝股份有限公司 (以下简称 “公司” ) 募集资金管理,提高募集资金的使用效率, 根据 中华人民共和国公司法 、 中华人民共和国证券法 、 深圳证券交易所股票上市规则 、 深圳证券交易所主板上市公司规范运 作
1募集资金管理制度金 叶 珠 宝 股 份 有 限 公司 募 集 资 金 管 理 制 度 (经公司 2013 年年度股东大会审议通过)第 一节 总 则第 一条 为规范金叶 珠宝股份有限公司 (以下简称 “公司” ) 募集资金管理,提高募集资金的使用效率, 根据 中华人民共和国公司法 、 中华人民共和国证券法 、 深圳证券交易所股票上市规则 、 深圳证券交易所主板上市公司规范运 作