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表 10-1 ABC 公司产品成本预算(按固定预算方法编制)预计产量:1 000 件 金额单位:元成本项目 总成本 单位成本直接材料直接人工制造费用5 0001 0002 000512合计 8 000 8
表 10-4 ABC 公司预算期制造费用弹性预算(列表法) 金额单位:元直接人工小时 70 000 80 000 90 000 100 000 110 000 120 000生产能力利用 70% 80% 90% 100% 110% 120%1.变动成本项目 56 000 64 000 72 000 80 000 88 000 96 000辅助工人工资 31 500 36 000 40 500
表 10-3 ABC 公司预算期制造费用弹性预算(公式法)直接人工工时变动范围:70 000120 000 小时 金额单位:元项目 a b管理人员工资 15 000 -保险费 5 000 -设备租金 8 000 -维修费 6 000 0.25水电费 500 0.15辅助材料 4 000 0.30辅助工工资 - 0.45检验员工资 - 0.35合计 38 500 1.50
商业企业财务预算表格设计本附录以零售百货企业为背景,根据商业零售行业的特点,同时结合其经营管理、监控的要求,对预算的编制、实施、分析、调整、考评等程序过程中有关表格进行设计,具体如附表 3-1附表 3-20 所示。附表 3-1 商业企业损益预算表 金额单位:万元项目 合计 1月 2月 3月 4月 5月 6月
财务管理机构及职能的规定1. 范围本标准的目的为明确公司在生产、经营活动中,财务管理采用的是总经理领导下的副总经理负责制,设置“总经理- 各位副总- 各部室”三级财务管理体系即全员理财的思想。本标准规定了以“总经理-主管财务副总-财务系列各部为主线包括:审计监察部、财务部及人员的职能。本标准适用本公司财务管理机构及人员职能工作。2. 内容2.1 设置的原则:统一领导、分级管理的原则;简化与严密相
某零售商业企业预算管理机构设置图某零售商业企业组织机构如图 3-14 所示。该零售商业企业预算管理机构设置如图 3-15 所示。图 3-14 某零售商业企业组织机构图图 3-15 某零售商业企业预算与绩效组织体系
第六节 烟草商业企业财务预算管理的应用一、烟草商业企业的经营特点(一)业务专卖专营烟草行业作为特殊行业,实行“统一领导,垂直管理,专卖专营”的专卖体制。 中华人民共和国烟草专卖法规定,只有中国烟草总公司所属的各省、市(地、州) 、县烟草公司(营销部)才有卷烟批发权,其他任何单位和个人不得从事卷烟批发业务。这种体制有效地避免了资源浪费和财源流失,减少了重复建设和盲目发展,满足了市场需求,增加
项 目 成 本 预 算 管 理 制 度(试行)荣 盛 建 设 工 程 有 限 公 司2012 年 3 月1 目 录第一章 总则2第二章 目标成本实施2第三章 合同审批规定5第四章 工程量核算管理8第五章 签证变更管理9第六章 月度挂账管理
预算管理流程(预算管理循环)总体而言,在预算管理过程中必须遵循以下几个步骤,即预算编制、预算控制、预算调整和预算分析及考评,见表 11-1。表 11-1 预算管理基本环节表内容 预算程序 工作内容目标编制 各责任中心编制预算期预算目标目标下达 预算归口管理部门审核各责任中心预算目标预算管理委员会确认预算初步目标并下达责任中心草
备用金设置及控制流程企业可以建立定额备用金制度。备用金控制业务如下图所示:备用金设置及控制流程图
零售企业货币资金管控规定下面是某零售企业制定的货币资金管控规定,供读者参考。零售企业货币资金管控规定第 1 章 总则第 1 条 为加强公司对货币资金的内部控制和管理,保证货币资金的安全,特制定本规定。第 2 条 范围规定。1.适用范围:本规定适用于公司总部各部门及各分部财务系统。2.发布范围:公司各中心、各部门、各分部。第 3 条 相关定义。1.货币资金:本规定货币资金指公司拥有的现金
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季度 1 2 3 4销售量 120 110 100 120 120 110销售单价 1000 1000 1000 1000 1000 1000销售收入 120000 110000 100000 120000 120000 110000现金回收情况当季度收回 60% 60000 72000 72000 66000下季度收回 20% 22000 20000 24000 24000销售后第三个季度收回