5了解内部控制——生产与仓储循环 (2)

1生产与仓储循环：了解内部控制被审计单位 索引号 SCL项目 财务报表截止日/期间编制人 复核人日期 日期了解本循环内部控制的工作包括：1.了解被审计单位生产与仓储循环与财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。2.针对生产与仓储循环的控制目标，记录相关的控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。3.执行穿行测试，证实对交易流程和相关控制了解，并确定相关控制是否得到执行。4

循环语句 生产制造内部控制与核算规程设计 仓储部量化指标 仓储与存货循环测试表 5了解内部控制生产与仓储循环 生产内部控制审计程序 5了解内部控制生产与仓储循环2 生产与仓库管理循环审计 了解业务流程层面内部控制结论汇总表 采购生产销售内部控制流程图 仓储成本控制方案 生产制造内部控制与核算规程设计 2 上海通用汽车循环取货运输成本降三成 生产内部控制制度 2 生产内部控制制度 

  5了解内部控制——生产与仓储循环

1生产与仓储循环：了解内部控制被审计单位 索引号 SCL项目 财务报表截止日/期间编制人 复核人日期 日期了解本循环内部控制的工作包括：1.了解被审计单位生产与仓储循环与财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。2.针对生产与仓储循环的控制目标，记录相关的控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。3.执行穿行测试，证实对交易流程和相关控制了解，并确定相关控制是否得到执行。4

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  了解被审计单位内控制度──生产循环调查问卷

生产循环调查问卷（一）受访人：回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要（一）总体情况1、 是否建立成本核算与管理制度？2、 成本开支范围是否符合有关规定？3、 成本核算制度是否适合生产特点，并严格执行？4、 各成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理，前后期是否一致？5、 是否定期盘点在产成品，并作为在产品成本的分配依据？（二）计划和控制生产1

循环语句 采购内控制度 存货内控制度 内控评分表excel 内控制度doc228内部控制 摩托罗拉内控制度全集 仓储与存货循环调查问卷 生产循环调查问卷2 7税项调查 14固定资产内控制度1 内控审计培训架构 18销售循环内控制度调查 生产与仓库管理循环审计 工薪与人事循环调查问卷 审计调查记录 4-09对被审计单位违反法规行为的考虑 货币资金内控制度 了解被审计单位内控制度生产循环调查问卷 5被审计单位与会计师事务所的责任划分 采购与付款循环调查问卷 上海通用汽车循环取货运输成本降三成 生产循环调查问卷 被审计单位会计政策调查记录1 富侨财务管理及内控制度汇集 被审计单位会计政策调查记录 

  生产企业生产经营情况表

生产企业生产经营情况表所属时期：年 月 计量单位：吨纳税人识别号企业名称- 本期期初库存数量 本期购入数量 本期领用数量 本期期末库存数量原油 外购原料油 本期销售数量汽油、柴油库存变动本期期初库存数量本期生产数量 对外销售数量自用数量合计损耗本期期末库存数量汽油 柴油 本期其他油品产量润滑油 石脑油 煤

生产部年终工作报告 制定企业生产目标 生产记录表2 生产人员工资提成计算 生产经营状况综合评价表 冲压分厂生产副厂长 生产经营 生产记录表 生产企业进料加工贸易免税证明 企业生产状况分析 生产成本年汇总分析表 生产报表 最优生产决策 生产经营主任 生产相关表格1 生产情况表 生产记录表1 生产日报表1 生产企业消防安全管理制度 企业生产状况的X2检验分析 生产方案选择表 生产企业生产经营情况表 生产日报表 生产计划表 企业生产单查找 企业经营状况与生产状况预测分析 文件196生产成成本最小化规划求解 生产企业集团退免税 企业生产水平的非线性回归分析 生产主管 生产产量预算 生产成本周计划预算 生产利润最大化求解 生产人员体检费用控制方案2 生产日报表2 生产工人计件工资考核方案 生产利润方案管理 附件9生产企业进料加工登记申报表 附件7生产企业出口货物免抵退税申报明细表 生产相关表格4 生产调度 生产财务部部长流程图 生产经营部副主任 生产与运营部门绩效评价样表 生产计划控制制度 生产日报表统计 生产与仓库管理循环审计 生产采购员 生产月报表 生产计划管理制度P2-Z2-J4-1 生产职位 生产企业进料加工登记手册核销申请表 生产费用归集和分配方式的设计 生产人员体检费用控制方案 生产相关表格3 企业预计损失情况表 生产制造内部控制与核算规程设计 2 文具用品生产表 生产相关表格2 生产型企业内部控制制度石化装备 2 生产用料记录单 生产误差散点图 生产与经营费用预测分析 生产内部控制制度 2 生产设备管理流程 生产管理部生产调度 出租出借内部经营等情况调查表 生产用水节约管理办法 3 15企业生产经营状况综合评价表 生产车间管理制度 生产企业基本情况表 生产销售预算表 2 

  生产循环调查问卷

利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 生产循环调查问卷（一）受访人：回 答 缺 点调查问题 不适用是 否 注 释 主要 次要（一）总体情况

仓储与存货循环调查问卷 生产循环调查问卷2 生产与仓库管理循环审计 工薪与人事循环调查问卷 文具用品生产表 采购与付款循环调查问卷 生产循环调查问卷 

  生产管理部生产调度

职位说明书第 1 页 共 2 页单位： 743 厂 职位名称：生产调度 签字日期： 部门：生产管理部 任职人： 李俊强 任职人签字：编号： 直接主管：生产管理部主任 直接主管签字：学历：中专 资格证书： 外语水平： 经历：从事生产管理 5 年以上或本部门工作 3 年以上专业知识：生产管理任职条件业务了解范围：公司生产产品种类、结构、加工方法、工艺流程和节拍，关键工序分布、零部件主要原材料供应渠

生产部年终工作报告 生产记录表2 生产人员工资提成计算 冲压分厂生产副厂长 生产记录表 生产企业进料加工贸易免税证明 生产管理记录表 生产成本年汇总分析表 生产报表 生产相关表格1 生产情况表 生产管理 生产记录表1 生产日报表1 生产人员工资分摊表2 生产企业消防安全管理制度 生产方案选择表 生产企业生产经营情况表 生产日报表 生产计划表 文件196生产成成本最小化规划求解 生产企业集团退免税 安全生产管理流程 生产主管 生产产量预算 生产成本周计划预算 生产利润最大化求解 生产人员体检费用控制方案2 生产日报表2 生产工人计件工资考核方案 生产利润方案管理 附件7生产企业出口货物免抵退税申报明细表 生产相关表格4 生产调度 生产财务部部长流程图 生产经营部副主任 生产与运营部门绩效评价样表 生产计划控制制度 生产日报表统计 生产与仓库管理循环审计 生产办公区绿化管理规定 安全生产管理规定 生产采购员 生产月报表 生产计划管理制度P2-Z2-J4-1 生产职位 生产企业进料加工登记手册核销申请表 生产费用归集和分配方式的设计 生产人员工资分摊表 生产人员体检费用控制方案 生产相关表格3 生产制造内部控制与核算规程设计 2 文具用品生产表 生产相关表格2 生产型企业内部控制制度石化装备 2 生产用料记录单 生产误差散点图 生产内部控制制度 2 生产设备管理流程 生产管理部生产调度 生产用水节约管理办法 3 生产车间管理制度 生产企业基本情况表 生产销售预算表 2 

  符合性测试审计程序──生产循环程序表

符合性测试审计程序生产循环审计目标：.确定被审计单位生产循环的内部控制制度是否健全;.确定被审计单位生产循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行。审计程序 执 行 情 况 索引号 执行人1.取得或编制生产流程图。2.生产循环相关内部控制制度的符合性测试：（1） 是否建立成本核算与管理制度，成本开支范围是否符合有关规定；（2） 成本核算制度是否适合被

内部审计的程序与方法 品种法的计算程序 审计程序模板 符合性测试审计程序工薪与人事循环程序 存货程序表 婚宴程序 符合性测试底稿-销售与收款循环程序ABC 投资的程序 内部银行贷款程序 人力资源审计程序 5.B类所得税审核程序表 应付工资程序表 股利支付的程序 二出口货物的程序 股利的发放程序2 并购程序 购置与付款循环测试表 生产与仓库管理循环审计 价格行政处罚程序规定 绩效审计的程序 股利的发放程序 符合性测试审计程序生产循环程序表 符合性测试底稿-投资与融资循环审定表1 应交税金程序表 突出显示符合特殊条件的日期 符合性测试采购与付款循环审定表 

  预算管理流程（预算管理循环）(1)

预算管理流程（预算管理循环）总体而言，在预算管理过程中必须遵循以下几个步骤，即预算编制、预算控制、预算调整和预算分析及考评，见表 11-1。表 11-1 预算管理基本环节表内容 预算程序 工作内容目标编制 各责任中心编制预算期预算目标目标下达 预算归口管理部门审核各责任中心预算目标预算管理委员会确认预算初步目标并下达责任中心草

预算系统 预算统计表 预算管理系统 路桥施工企业财务预算管理的应用 编外用工管理 预算管理流程预算管理循环1 成本管理流程 企业战略规划管理流程 外包协议管理流程 预算平衡流程 预算快速成本生成表 产品召回管理流程 广济药业预算管理委员会工作细则 预算编列表 组织结构设计管理流程说明 预算管理内部控制制度审计 存货存放管理流程 入库管理流程 预算管理员2 预算审批 招聘管理流程 退货管理流程 预算报表 预算管理风险 运输管理流程 筹资预算报告 预算控制表 预算部2 产品研发管理流程 个人月预算 预算专员 某零售商业企业预算管理机构设置图 股利发放管理流程 信息系统管理流程 人员工资福利预算 预算合规风险2 预算考核管理流程 资金营运管理流程 资金预算管理规定 质量改进管理流程 预算管理岗位职责2 绩效考核管理流程 销售业务管理流程2 税务管理流程与工作执行 某公司日常管理流程 预算说明书 化工行业预算管理业务模型 市场调查管理 阳台整修预算 预算主管 备用金及借款管理流程 三废综合治理管理流程 3固定资产大修理预算 预算合规目标 2基建技改预算 商品管理流程 新品试制管理流程2 工程项目建设管理流程 预算执行情况表 组织结构设计管理流程 研究与开发管理流程 新门店预算模版 组织结构调整管理流程说明 预算工作总结及改进措施 预算差异分析表 安全检查管理流程 集团公司预算管理标准文 预算分析与考核控制 会计核算管理流程 预算下达流程 铁路运输企业财务预算管理的应用 生产与仓库管理循环审计 竣工清理管理流程 新品试制管理流程 市场调研管理流程 预算单位财政拨款收支情况表 预算管理风险2 预算准备会通知 售后服务外包管理流程 门店开业预算对照表模版 6预算执行情况分析表 预算合规风险 成本费用预算管理流程 固定资产大修理预算 员工引进管理流程 22企业集团预算管理文案 日常接待管理流程 工程项目施工管理流程 成本费用报销管理流程 研发立项管理流程 批发商品购进管理流程 信息分析管理流程 会议管理流程 概预算控制流程 工程项目预决算管理流程 预算超支管理流程 预算草案编报流程 员工退出管理流程 预算概率计算表 2 筹资预算报告范本 组织结构调整管理流程 超预算报警流程 预算管理类岗位职责 售后服务管理流程 客户信用管理流程 

  生产与仓库管理循环审计

第 1 页，共 4 页生产与仓库管理循环审计一、作业流程1.生产组织、完工入库作业流程2.仓库管理二、生产组织、完工入库作业流程（一）生产组织、完工入库作业流程说明1.安排生产：月度经营管理会议（包括销售、生产、仓储、采购、财务人员）制订次月生产计划，生产管理部门根据月度生产计划发出每日或每批的生产通知单。2.领料：生产车间领料人根据生产通知单，填写一式三联领料单（应包括材料名称、型号、规格、领

采购循环审计 仓库经理 仓库保管制度 生产与仓库管理循环审计 仓库存货表 生产采购员 仓库请购单 

  采购循环审计

采购循环内部审计序号 常见之错误或舞弊行为 可能的形成原因 必要的控制程序 可能之控制测试 备注1 采购和厂商勾结，高价采购，索取部分回扣采购过程未进行询价、比价及议价之过程进行采购应经适当核决权限人员之核准采购人员未定期轮调采购应依询价、比价及议价之过程进行采购人员应进行定期之工作轮调采购人员之录用应以品性为第一优先考量注意采购人员之生活方式及财产是否有大幅改变2 采购和厂商勾结，虚假采购采

采购循环审计 生产与仓库管理循环审计 

  销售与收款循环审计

1 / 1销售与收款循环审计

销售与收款循环问卷 采购循环审计 业务员收款办法2 销售与收款循环基本业务控制流程设计 应收款和负债审计办法 生产与仓库管理循环审计 销售与收款审计办法 销售与收款循环的特性 销售与收款循环的基本内部控制制度 业务员收款办法 销售与收款循环的主要凭证 销售与收款循环的基本业务 规范-销售与收款 

  生产循环调查问卷 (2)

利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 生产循环调查问卷（一）受访人：回 答 缺 点调查问题

仓储与存货循环调查问卷 生产循环调查问卷2 生产经营部副主任 生产与仓库管理循环审计 工薪与人事循环调查问卷 采购与付款循环调查问卷 生产循环调查问卷 

  仓库管理制度

仓库管理制度一、物资入库验收制度1、 采购员完成采购任务，货到厂时应及时通知品质部检验员到仓库办理入库手续，其程序具体规定如下：1） 、认真填写检验通知单 ，一式三联，并签署。2） 、供货单位发票（符合国家税务规定） 。3） 、发货明细表。4） 、质保书。5）进口物资应附码头提单、装箱单、合同、发票四证齐全。6） 、使用说明书。7） 、公司领导批准的采购计划。2、 保管员判明实属本库保管物资

仓库经理 仓库保管制度 职工教育经费管理制度 仓库管理制度 生产与仓库管理循环审计 仓库存货表 仓库请购单 

  仓库调拨管理规定 (2)

仓库调拨管理规定第 1 条 为了规范企业总仓和各分仓之间的存货调拨业务,确保调拨有序、合理,节约调拨成本,特制定本规定。第 2 条 本规定适用于企业所辖不同成品仓库之间存货的调拨管理。第 3 条 分仓库必须从总仓调货,不得直接从其他供货单位采购商品,分仓与分仓之间不得直接调货,分仓与分仓之间调货必须要有总仓调货指令方可执行。第 4 条 企业统一拟定“调拨申请单”的格式,分仓库根据商品库存量及市场

库存商品调拨单 仓库经理 仓库保管制度 广告费用控制管理规定 在岗会计人员管理规定 会计人员管理规定 仓库调拨管理规定2 生产与仓库管理循环审计 仓库存货表 仓库请购单 企业文化传播管理规定 商品调拨单流转规程 不动产管理规定范文 市内交通费管理规定