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审计程序项目名称:索引号:I2200页次:第1页共1页编制人:编制日期:审计期间:复核人:复核日期:具体审计程序审计目标符合性测试审计程序现金与银行存款循环审计目标:.确定被审计单位现金与银行存款循环的内部控制制度是否健全.确定被审计单位现金与银行存款循环的内部控制制符合性测试审计程序生产循环审计目[ Tag ]
内部控制审计程序二七年九月九日目 录1 前言 .11.1 内部审计程序的编制基础
第页 共 261页1目 录前言 31.1 内部审计程序的编制基础 31.2 内部审计程序的内容简介 41.3 内部审计程序的使用说明 52 正文 72.1 收入 72.1.1 业务流程概要 72.1.2 销售政策和销售定价的订立和审批 72.1.3 客户信用政策的订立,审批,复核及修改 72
目 录前言 31.1 内部审计程序的编制基础 31.2 内部审计程序的内容简介 41.3 内部审计程序的使用说明 52 正文 72.1 收入 72、1、1 业务流程概要 72、1、2 销售政策和销售定价的订立和审批 72、1、3 客户信用政策的订立,审批,复核及修改 72、1、4 销售合同的订立和审批的控制 72、1、5 订单处理及开票的控制 72、1、6 产成品发运 72、1、7 销售入账
第页 共 20 页 11.1 生产管理1.1.1 业务流程概要生产管理业务流程将包括以下审计子项: 生产计划 生产流程 次品和残料的控制 产品成本的核算和入账由于各个企业的生产流程和模式有所不同,本审计程序仅列出了最常见的生产管理审计子项。对于新的审计子项,内部审计人员可以参照本程序,考
符合性测试审计程序生产循环审计目标:.确定被审计单位生产循环的内部控制制度是否健全;.确定被审计单位生产循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行。审计程序 执 行 情 况 索引号 执行人1.取得或编制生产流程图。2.生产循环相关内部控制制度的符合性测试:(1) 是否建立成本核算与管理制度,成本开支范围是否符合有关规定;(2) 成本核算制度是否适合被
符合性测试审计程序工薪与人事循环审计目标:1.确定被审计单位工薪与人事循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行;审计程序 执行情况 索引号 执行人1 工资及应付工资相关内部控制制度的符合性测试:(1) 工资标准的制定及变动是否经授权批准;(2) 计时、计件工资的原始记录是否齐全;(3) 选择若干时期的工资汇总表,检查:姓名与工资标准及人事部门记录核对
人力资源审计程序审计目标:目标:1 对人力资源流程有个全面的理解2评价人力资源流程和相关内部控制的效果和效率3对支持人力资源流程的信息系统的可靠性和质量进行评价-审计程序:
审计程序项目名称: 索引号: I2200 页 次: 第1页 共1页编制人: 编制日期:审计期间: 复核人: 复核日期:具体审计程序审计目标序号 审计程序描述工作底稿索引 执行人 审计结果12
符合性测试审计程序现金与银行存款循环审计目标:.确定被审计单位现金与银行存款循环的内部控制制度是否健全;.确定被审计单位现金与银行存款循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行;审计程序 执行情况 索引号 执行人1.取得或编制现金与银行存款业务流程图。2.检查货币资金内部控制是否建立并严格执行:(1) 款项的收支是否按规定的程度和权限办理;
工程项目土建手续办理时序(工程部土建手续办理专用)序号 程序内容 需提交资料建筑物 构筑物是否需要是否留存 有无是否需要 有无1开发区、建设局审核报批领取建设工程规划许可证规划图 X2 项目批文 X3 环评报告 X4 土地证 X5 建设项目防雷设计审核意见书 X建设工程规划许可证 X6建设局审图室送审领取建
采购与付款循环内部控制审计程序(参照2010年最新内控指引、解读、coso内控审计程序、天健光华内控底稿编制)采购流程 流程简介 风险 主要管控措施 符合性问题(调查问卷) 审计程序1.编制需求计划与采购计划采购业务从计划(或预算)开始,包括需求计划和采购计划。企业实务中,需求部门一般根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划,采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后,统筹安排采购计划