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符合性测试审计程序工薪与人事循环审计目标：1.确定被审计单位工薪与人事循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行；审计程序 执行情况 索引号 执行人1 工资及应付工资相关内部控制制度的符合性测试：（1） 工资标准的制定及变动是否经授权批准；（2） 计时、计件工资的原始记录是否齐全；（3） 选择若干时期的工资汇总表，检查：姓名与工资标准及人事部门记录核对
了解被审计单位内控制度销售与收款循环审计目标：1. 了解被审计单位销售与收款循环内控制度是怎样设计的；2. 评价被审计单位销售与收款循环内控制度设计的适当性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1. 编制销售与收款循环调查问卷；2. 编制销售与收款循环流程图；3. 文字描述销售与收款内部控制制度；4. 执行穿行测试，检查对内部控制的了解是否正确；5. 评价销售与收
人力资源审计程序审计目标:目标:1 对人力资源流程有个全面的理解2评价人力资源流程和相关内部控制的效果和效率3对支持人力资源流程的信息系统的可靠性和质量进行评价-审计程序:
江西联创光电科技股份有限公司内部审计程序与方法 确定被审计公司1.按年度审计计划对下属子（分）公司进行内部审计2. 根据公司总部或子公司董事会授权3. 根据制度规定（如离任审计） 编制内审计划1.收集被审计公司的初步资料（查询审计档案/总部关于被审计公司的档案资料/ 访谈其他有关公司或人员）2.征询公司总部管理层意见，决定审计内容，确定审计重点3.计划内部审计所需的时间、人员，确定审计项目组
符合性测试审计程序现金与银行存款循环审计目标：.确定被审计单位现金与银行存款循环的内部控制制度是否健全;.确定被审计单位现金与银行存款循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行；审计程序 执行情况 索引号 执行人1.取得或编制现金与银行存款业务流程图。2.检查货币资金内部控制是否建立并严格执行：（1） 款项的收支是否按规定的程度和权限办理；
1第 2109 号 内部审计具体准则-分析程序第一章 总则第一条 为了规范内部审计人员执行分析程序的行为，提高审计质量和效率，根据内部审计基本准则 ，制定本准则。第二条 本准则所称分析程序，是指内部审计人员通过分析和比较信息之间的关系或者计算相关的比率，以确定合理性，并发现潜在差异和漏洞的一种审计方法。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动
经理（厂长）离任经济责任内部审计程序为逐步实现审计工作制度化、规范化，根据企业经理（厂长）调离审计实施细则 ，特制定本规定。1.确定审计对象按照上级要求和本级审计规定的范围，明确审计对象。2.本级审计公证领导小组下达审计指令并通知被审单位和个人。其指令内容是：（1）审计对象；（2）成立审计小组，指定组长和成员；（3）提出要求（任务和时间） 。3.审计准备阶段审计小组根据审计公证领导小组的要求
绩效审计的程序绩效审计程序是指审计人员对绩效审计项目从开始到结束的整个审计过程所采取的系统性工作步骤和基本内容。绩效审计程序不仅是审计理论体系的重要组成部分，也有助于提高审计工作的效率和质量。绩效审计作为一种独立的审计类型，又具有其自身的特点，故其审计程序应具有一般审计程序的共同特征，又能体现绩效审计的特殊性。因此，绩效审计的程序可由以下几个阶段构成：选择和确定绩效审计项目、审前准备阶段、实施阶
被审单位: ABC 股份有限公司 编制： XXX 日期： 2004-2-10 项目页次： 期间/时点: 2003 年度 复核： XX 日期: 索引号: I4 其他业务利润审计目标:1.确定其他业务利
中国注册会计师审计准则第 1313 号-分析程序（2010 年 11 月 1 日修订）第一章 总 则第一条 为了规范注册会计师在财务报表审计中将分析程序用作实质性程序（即实质性分析程序） ，以及在临近审计结束时设计和实施分析程序以有助于对财务报表形成总体结论，制定本准则。第二条 除本准则以外，其他审计准则也对注册会计师使用分析程序作出了规定。 中国注册会计师审计准则第 1211 号-通过了
中国注册会计师审计准则第 1313 号-分析程序应用指南（2010 年 11 月 1 日修订）一、分析程序的定义（参见本准则第三条）1.在实施分析程序时，注册会计师需要考虑将被审计单位的财务信息与下列信息进行比较：（1）以前期间的可比信息；（2）被审计单位的预期结果，如预算或预测等，或注册会计师的预期数据，如折旧的估计值；（3）可比的行业信息，例如，将被审计单位的应收账款周转率（销售收入
中国注册会计师审计准则第 1612 号银行间函证程序 （2006 年 2 月 15 日修订）第一章 总 则 第一条 为了规范注册会计师在商业银行财务报表审计中实施银行间函证程序，制定本准则。 第二条 本准则所称银行间函证程序，是指注册会计师为了获取影响商业银行财务报表或相关披露认定的项目的信息，以商业银行的名义向确认银行寄发询证函，获取和评价审计证据的过程。 本准则所称确认银行，是指接收商业
了解被审计单位内控制度采购与付款循环审计目标：1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的;2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.编制采购与付款循环调查问卷；2.编制采购与付款循环流程图；3.文字描述采购与付款内部控制制度；4.执行穿行测试，检查对内部控制内部控制的了解是否正确；5.评价采购与付款内部
婚宴程序婚宴 主持人：预计时间 委托方 备注来宾入场新郎新娘入场宣布开始媒人致词主宾祝辞干杯切蛋糕用餐畅谈讲话新郎新娘换衣服即兴节目新郎新娘重新入场烛光服务讲话即兴节目献花亲戚代表致词闭幕辞
