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内部控制审计工作底稿采购业务循环内部控制调查表会计期间被审计企业：索引号：调了解被审计单位内控制度工薪与人事循环调查问卷受访人：回答缺点年份调查问题不适用是否注释主要次要1.雇佣人员是否经过适当核准？2.人事部门是否为每一位新雇员编制授权表（投资与筹资循环调查问卷（一）受访人：XX财务经理回答缺点年[ Tag ]
目 录1目 录内部会计控制制度（一） 货币资金内部控制制度
浙江欧森机械有限公司1浙江欧森机械有限公司浙江欧森机械有限公司二二 一一一一 年一月年一月浙江欧森机械有限公司2目目 录录1.货币资产货币资产 （ 2）2.存货存货 （ 16）3.对外投资对外投资 （ 43）4.固定资产固定资产 （ 66）5.工程
XX 集团内部控制制度1浙江（集团）房地产开发有限公司内部控制制度2010 年 12 月XX 集团内部控制制度2目 录第一章 内部控制的基 础.3第二章 会计基础工作内部控制制度.15第三章 资金管理制度
湖 南 发 展 集 团 股 份 有 限 公 司短 期 理 财 内 控 制 度(本制度于 2013 年 2 月 6 日经第七届董事会第十四次会议审议通过 )第 一 条 为规范湖南发 展集团股 份 有限公 司（ 以下简称 “公司” ）及 其控股子公司的 短期理 财管理 ，有效控 制风险 ，提高 资金运作 效率， 依据 证券法 、 深圳证券交易所 股票上市规则 、 主板上市公司规范运作指引
物资采购供应与付款业务会计处理程序和内控制度的设计在企业的生产经营活动中，经常发生大量的材料物资的采购供应工作。采购供应与付款业务处理程序及其内控制的设计，对于规范采购供应业务的会计处理，加强采购供应过程的成本核算和管理，有着十分重要的意义。一、物资采购供应与付款业务的内部控制要点和关键控制环节1.采购与付款业务的内部控制要点企业采购与付款业务的内部控制要点包括：（1）除小额零星采购外，采购业务
筹资业务会计处理程序和内控制度的设计一、筹资业务内部会计控制的目标、内部控制要点和设计原则筹资是指企业根据其生产经营活动的资金需要，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的行为。企业可采取多种筹资方式，筹措其生产经营活动所需资金，如发行股票（包括普通股和优先股）发行债券（包括长期企业债券、短期企业债券和可转换债券）和各种借款、吸收直接投资、商业信用、融资租赁等。企业筹资业务内部会计控制的目
内部控制审计工作底稿采购业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适用 备 注1. 申请采购（1）订货单是否依采购计划或生产计划制发？（2）采购计划是否经主管负责人核准？*（3）对大宗、主要原材料的采购是否均有合同？（4）对主
采购内控制度（一） 、原材料采购、外协加工、验收、入库、领用管理流程一、主题内容与适用范围本标准规定了本公司外购材料、外协加工零部件、验收、入库、领用的流程规定及部门审批流程。本标准适用本公司外购原材料、半成品、燃料、动力、外协加工零部件、办公、劳防用品采购、固定资产等采购。二、引用标准及文件财政部颁布的企业会计制度及“会计准则：存货计价准则” 。三、术语存货是指原材料、半成品、办公事务用品
销售与收款业务会计处理程序和内控制度的设计企业在产品销售过程中，一方面通过市场向购买者提供产品或劳务，以满足其特定需要；另一方面按产品或劳务售价取得销售收入，以补偿企业的生产经营耗费、交纳销售税金及附加、实现营业利润。就制造企业来说，产品销售收入包括企业出售各种产成品、自制半成品、代制品、代修品和提供工业性劳务所取得的收入。产品销售的基本程序包括开出销售发票、发运商品、结算货款和账务处理等。一
厦门灿坤 实业股 份 有限公司委 托 理 财 内 控 制度本制度经公司 2013 年 3 月 9 日召开的 2013 年第二次董事会审议通过。第一条 制定目的及依据：为加强与规范本公司 （ 以下简称“公司”） 及 其控股子公司对委托理财业务的管理，有效控制风险，提高投资收益，维护公司及股东利益，依据证券法 、 深圳证券交易所股票上市规则 、 深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引
作， 具体内厦门灿坤实业股份有限公司金 融 衍 生 品 投 资 内 控 制 度本制度经公司 2013 年 3 月 9 日召开的 2013 年第二次董事会审议通过。第 一章 总 则第一条 为规范厦门灿坤实业股份有限公司 （以下简称 “公司”） 及其控股子公司金融衍生品业务， 控制衍生品投资风险， 根据 证券法 、 深圳证券交易所股 票上市规则（2 012 年修订） 、 深圳证券交易
了解被审计单位内控制度工薪与人事循环调查问卷受 访 人：回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要1.雇佣人员是否经过适当核准？2.人事部门是否为每一位新雇员编制授权表（书面通知员工的雇佣及职位变动）？3.人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近？4.员工离职是否立即通知薪金部门？5.薪金的增减是否经过核准？6.工勤原始记录是否适当，有无适当管制以防止涂改？7.是否使
投资与筹资循环调查问卷（一）受访人：XX 财务经理回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要A.投资循环1.企业投资业务分为哪几类?分别采用何种核算方法?2.各项投资活动（购入与出售）是否经董事会、高层管理机构和财务部门核准？3.全部公司债券、股票、期货和外汇交易是否均经董事会授权的人员处理？4.对巨额的上述交易是否对被授权者规定一定的限额，超过限额是否须获得董事会的批准？5
生产循环调查问卷（一）受访人：回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要（一）总体情况1、 是否建立成本核算与管理制度？2、 成本开支范围是否符合有关规定？3、 成本核算制度是否适合生产特点，并严格执行？4、 各成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理，前后期是否一致？5、 是否定期盘点在产成品，并作为在产品成本的分配依据？（二）计划和控制生产1
了解被审计单位内控制度采购与付款循环审计目标：1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的;2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.编制采购与付款循环调查问卷；2.编制采购与付款循环流程图；3.文字描述采购与付款内部控制制度；4.执行穿行测试，检查对内部控制内部控制的了解是否正确；5.评价采购与付款内部
被审单位: ABC 股份有限公司 编制： XXX 日期： 2004-2-6 项目页次： 第 1 页 期间/时点: 2003-12-31 复核： XX 日期: 索引号: Y1- 1
了解被审计单位内控制度销售与收款循环审计目标：1. 了解被审计单位销售与收款循环内控制度是怎样设计的；2. 评价被审计单位销售与收款循环内控制度设计的适当性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1. 编制销售与收款循环调查问卷；2. 编制销售与收款循环流程图；3. 文字描述销售与收款内部控制制度；4. 执行穿行测试，检查对内部控制的了解是否正确；5. 评价销售与收
内部控制审计工作底稿销售业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适 用 备 注1. 接受销售订单（1）收到订单后是否由销售部门登记并确定是否接受订单？（2）接受订单前是否由信用部门或专人对客户进行资信调查和评估（新客户）？（3
