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被审单位: ABC 股份有限公司 编制: XXX 日期: 2004-2-6 项目页次: 第 1 页 期间/时点: 2003-12-31 复核: XX 日期: 索引号: Y1- 1
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了解被审计单位内控制度工薪与人事循环调查问卷受 访 人:回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要1.雇佣人员是否经过适当核准?2.人事部门是否为每一位新雇员编制授权表(书面通知员工的雇佣及职位变动)?3.人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近?4.员工离职是否立即通知薪金部门?5.薪金的增减是否经过核准?6.工勤原始记录是否适当,有无适当管制以防止涂改?7.是否使
投资与筹资循环调查问卷(一)受访人:XX 财务经理回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要A.投资循环1.企业投资业务分为哪几类?分别采用何种核算方法?2.各项投资活动(购入与出售)是否经董事会、高层管理机构和财务部门核准?3.全部公司债券、股票、期货和外汇交易是否均经董事会授权的人员处理?4.对巨额的上述交易是否对被授权者规定一定的限额,超过限额是否须获得董事会的批准?5
生产循环调查问卷(一)受访人:回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要(一)总体情况1、 是否建立成本核算与管理制度?2、 成本开支范围是否符合有关规定?3、 成本核算制度是否适合生产特点,并严格执行?4、 各成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理,前后期是否一致?5、 是否定期盘点在产成品,并作为在产品成本的分配依据?(二)计划和控制生产1
了解被审计单位内控制度采购与付款循环审计目标:1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的;2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.编制采购与付款循环调查问卷;2.编制采购与付款循环流程图;3.文字描述采购与付款内部控制制度;4.执行穿行测试,检查对内部控制内部控制的了解是否正确;5.评价采购与付款内部
12 主要产品单位成本表产品名称: 本月实际产量: 本年累计产量: 单位:元成本项目 历史最低成本 上年实际水平 本年计划 本月实际 本年累计实际平均直接材料直接人工制造费用产品生产成本制表: 主管
第 1 页 共 3 页税收管理制度一、 目的:为了减少税收支出,提高企业经济效益,规范纳税行为,化解纳税风险,特制定本办法;二、 税收的范围:本制度包括公司应该缴纳的所有税收,主要包括增值税、企业所得税、个人所得税、营业税、城建税、教育费附加、房产税、印花税、土地使用税、车船使用税等; 三、 税收管理基本原则:1) 正确税收核算
外出经营活动税收管理证明申请审批表纳税人识别号:纳税人名称:注册地址 邮政编码生产经营地址 邮政编码联系电话运销地点销售货物货物名称 单 价 起运数量 总 值合 计合计金额大写建安工程工程项目 工程地点 工程期限 工程预算款年 月 日至 年 月 日年 月 日至 年 月 日年 月 日至 年 月 日承包工程合同总金额申请单位:(签章)法定代表人
北大纵横云天化项目组2017-6-27 1北大纵横云天化项目组2017-6-27 2税
税收管理制度(一)总则1.为了减少税收支出,提高企业经济效益,规范纳税行为,化解纳税风险,特制定本办法。2.本制度包括公司应该缴纳的所有税收,主要包括增值税、企业所得税、个人所得税、营业税、城建税、教育费附加、外资企业所得税、房产税、印花税、土地使用税、车船使用税等。3.税收管理基本原则是:(1)正确税收核算,依法纳税,规范纳税行为;(2)充分利用税收优惠,搞好纳税筹划,减少税收支出;(3)积极
郑州煤炭工业(集团)嵩阳煤业有限公司税收管理办法为保障国家税收的严肃性,维护公司的合法权益,根据中华人民共和国税收征收管理法 ,特制定税收管理办法如下:一、领导职能各单位负责人应加强税务理论知识学习,增强纳税意识,合法维护单位的经济利益,支持本单位税务管理工作,为企业创造一个良好的外部环境。二、机构设置公司财务经营处设置资产管理科,设置税务专管员,负责公司申报纳税管理工作。三、税收帐簿凭证管
事业单位、社会团体、民办非企业单位税收实务因为专业、原创和权威,所以更好!中华第一财税网(又名智董网),全球最大的中文财税(税务)网站目 录第 1 章 事业单位、社会团体、民办非企业单位税收综述第 2 章 事业单位、社会团体、民办非企业单位增值税操作实务第 3 章 事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税操作实务第 4 章 事业单位、社会团体、民办非企业单位扣
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编号 科目名称 明细科目 凭证类别101 现金 办公费 收款102 银行存款 印刷费 付款103 零余额账户额度 水电费 转账105 应收票据 邮电费106 应收账款 取暖费108 预付账款 交通费110 其他应收款 差旅费115 材料 会议费116 产成品 培训费117 对外投资 招待费120 固定资产 福利费124 无形资产 劳务费201 借入款项 租赁费202 应付票据 物业管理费203
事业单位专业技术人员聘任专业技术职务变动情况一览表填报单位(盖章): 填报时间: 年 月 日最近一次办理聘任专业技术职务和工资指标审批手续时间单位填报时间 年 月 日审批时间 年 月 日序号 姓名性别出生年月原聘专业技术职务原领工资类别和级别现变动情况变动时间 聘任 解聘
税收优惠明细表填报时间: 年 月 日 金额单位:元(列至角分)行次 项 目1 一、免税收入(2345)2 1、国债利息收入3 2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益4 3、符合条件的非营利组织的收入5 4、其他6 二、减计收入(78)7 1、企业综合