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收款登记备查簿收款日收款单号付款单位合约号款项内容收款金额备注收款是资金控制的重点，有条件的企业收款时要填报到款通知，要进行登记备查。支票使用登记簿年月日支票号码用途金额经办人收回日期备注支票使用登记簿年支票号码银行名称支票金额用途到期日开具人使用人月日备注支票使用登记簿收文登记处理簿编号收文日期来[ Tag ]
收款凭证收款凭证借方科目 现金出纳编号年 月 日 凭证编号贷方科目 金额摘要 总账科目明细科目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分记账符号合计金额附单据张会计主管人员 记账 制单 出纳 交款人（签章） （签章） （签章） （签章）
汇总收款凭证汇总收款凭证是根据一定时期的全部收款凭证，按月编制而成的。汇总收款凭证按现金和银行存款借方发生额设置，按其相对应的贷方科目加以归类，定期汇总，按月编制，月末时，结算出汇总收款凭证中各贷方科目的合计数，作为登记部分分类账的依据。收款凭证的借方科目只有现金和银行存款，如以借方为主体，按贷方科目归类编制汇总收款凭证的张数就减少了。按月编制汇总收款凭证时只须编制一张现金汇总收款凭证和一张银行
1 / 3销售与收款业务会计管理方法1.适当的职责分离适当的职责分离有助于防止各种有意的或无意的错误。例如，主营业务收入账如果系由记录应收账款账之外的职员独立登记，并由另一位不负责账簿记录的职员定期调节总账和明细账，就构成了一项交互牵制；规定负责主营业务收入和应收账款记账的职员不得经手货币资金，这也是防止舞弊的一项重要控制。另外，销售人员通常有一种乐观地对待销货数量的自然倾向，而不问它是否将以
1 / 2销售与收款业务会计管理方法1.适当的职责分离适当的职责分离有助于防止各种有意的或无意的错误。例如，主营业务收入账如果系由记录应收账款账之外的职员独立登记，并由另一位不负责账簿记录的职员定期调节总账和明细账，就构成了一项交互牵制；规定负责主营业务收入和应收账款记账的职员不得经手货币资金，这也是防止舞弊的一项重要控制。另外，销售人员通常有一种乐观地对待销货数量的自然倾向，而不问它是否将以
1营销与收款内部控制一、营销与收款控制的职务分离l、填制发票人不能同时复核发票。2.办理退款的人员必须同退款账务记录分离。3.应收账款记录员不能担任该账目核实工作。总之，开票、记账职务应当分离。二、营销定价内部控制企业定价是很重要的一关，定价政策的失误将导致企业利润减少，失去市场竞争力和降低市场份额。在法制逐步完善的今天，轻率定价可能使企业违反有关价格法等，招致惩罚。因而，定价控制十分必要。1
1第四节 销售与收款业务会计处理程序和内控制度的设计企业在产品销售过程中，一方面通过市场向购买者提供产品或劳务，以满足其特定需要；另一方面按产品或劳务售价取得销售收入，以补偿企业的生产经营耗费、交纳销售税金及附加、实现营业利润。就制造企业来说，产品销售收入包括企业出售各种产成品、自制半成品、代制品、代修品和提供工业性劳务所取得的收入。产品销售的基本程序包括开出销售发票、发运商品、结算货款和账务
被审单位: ABC 股份有限公司 编制： XXX 日期： 2004-2-6 项目页次： 第 1 页 期间/时点: 2003-12-31 复核： XX 日期: 索引号: Y1- 1
了解被审计单位内控制度销售与收款循环审计目标：1. 了解被审计单位销售与收款循环内控制度是怎样设计的；2. 评价被审计单位销售与收款循环内控制度设计的适当性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1. 编制销售与收款循环调查问卷；2. 编制销售与收款循环流程图；3. 文字描述销售与收款内部控制制度；4. 执行穿行测试，检查对内部控制的了解是否正确；5. 评价销售与收
1 / 7企业内部控制具体规范-销售与收款第一章 总 则第一条 为了引导企业加强对销售与收款业务的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据企业内部控制规范-基本规范以及国家有关法律法规，制定本规范。第二条 本规范所称销售与收款，主要是指企业销售商品并取得货款的行为。企业提供劳务与收款，应当参照本规范进行内部控制。 第三条 企业建立并实施销售与收款内部控制制
六、收款凭证收款凭证借方科目： 年 月 日 字 号金额摘要 贷方科目 明细科目 借或贷万 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分合计财务主管： 记账： 出纳： 审核： 制单
1其他应收款实质性程序被审计单位： 项目： 其他应收款 编 制 ： 日 期 ： 索引号： ZH 财务报表截止
支票使用登记簿年支票号码 银行名称 支票金额 用途 到期日 开具人 使用人月 日备注支票使用登记簿
收文登记处理簿编号 收文日期 来文字号 事由 批办意见 移送记录 承办部门 归档记录00010002000300040005000600070008000900100011001200130014发文登记处理簿编号 发文日期 发文字号 发文部门 密级 收文单位 签收人0001 2007/12/10 SH2007192 销售部 一级 谭氏集团 谭功强0002 2007/12/10 SH200
客户来电登记簿来电日期 来电时间 客户姓名 电话号码 事由 备注2007/12/15 上午10:35 李鑫明 028-85662222邀请一位科级以上领导于12月20号在新世纪会展中心参加西部科技研讨会2007/12/15 上午11:30 黎燕 028-86966666 查询公司在职员工的资料，以便邮寄贺年卡片2007/12/16 下午15:26 徐小林 023-58666666 查询12月定购
管理费用登记簿日期 凭证号码工资文具印刷邮电费税款水电费劳保费员工福利房租折旧广告费交通费交际费自由捐赠杂费月 日
收款登记备查簿收款日 收款单号付款单位 合约号 款项内容 收款金额备注收款是资金控制的重点，有条件的企业收款时要填报到款通知，要进行登记备查
