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原材料明细账类别：材料名称和规格：甲材料计量单位：千克数量金额明细账年月科目:凭证日期凭证字号摘要借方贷方余额数量单价金额数量单价金额方向数量单价金额租赁筹资分析模型租赁筹资现金流量分析租金总额（万元）100年末租金支付额避税额税后现金净流量现值支付租金方式先付021.9975998221.9975[ Tag ]
16 存款及票据日报表年 月 日 收 入收入支 出进账处 类 别 进账额 受理日期 受理银行 处 理 汇出处 类 别 支付金额 支付日期 支付银行票据支票银行名称 前日余额 本日存入款 催收进账额 本日提款额 本日支票开出额票据支付额本日余额 摘 要存款本日收入催收进账本日提款支票开出明细票据支付特殊事
1企业集团内部控制制度【课前案例】“中航油”事件与集团内部控制中国航油（新加坡）股份有限公司成立于 1993 年，是中国航油集团的海外控股子公司。该公司成立之初，经营比较困难。但自 1997 年以来，该公司凭借对国内进口航油市场的实质性垄断，净资产由 16.8 万美元增至 2003 年的 1.28亿美元，6 年间增长了 762 倍，一跃成为股市上的明星。此期间，公司还成功地在新加坡交易所主板市场
1营销与收款内部控制一、营销与收款控制的职务分离l、填制发票人不能同时复核发票。2.办理退款的人员必须同退款账务记录分离。3.应收账款记录员不能担任该账目核实工作。总之，开票、记账职务应当分离。二、营销定价内部控制企业定价是很重要的一关，定价政策的失误将导致企业利润减少，失去市场竞争力和降低市场份额。在法制逐步完善的今天，轻率定价可能使企业违反有关价格法等，招致惩罚。因而，定价控制十分必要。1
116 委托外厂加工成品配件明细账加工说明： 年度： 日期 点 收 数 量 领 发 数 量 结余数量 单位成本 借方金额 贷方金额 余额月 月日凭单编号 摘要 厂商 点收 退料 其他 领发 退料 其他
数量金额明细账年 月 科目:凭证日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 余额数量 单价 金额 数量 单价 金额 方向 数量 单价 金额
原材料明细账 类别： 材料名称和规格：甲材料 计量单位：千克 2012年凭证号 摘要 页数收入 发出月 日 数量 单价 金额 数量5 1 月初结存5 141246发出材料 300005 201248购入材料 30000 2 60,000.00201269购入材料
已知数据租金（万元） 100租金支付方式每年支付次数（次） 1租期（年） 5总付款次数（次） 5租赁年利率（%） 10%每期应付租金（万元） 23.9815892后付预付 2预 付
产品名称 数量 金额 1A 2368 253000B 1258 195000C 1470 50000D 3620 78000E 4800 150000F 987 38000G 1700 98750合计 16203 8627501%1% A全 部数 量金 额
办公用品领用表领用日期 部门 领用物品 数量 单价 价值 领用人签字2007/10/1 市场部 工作服 5 ￥130.00 ￥650.00 刘洋和2007/10/5 行政部 资料册 5 ￥10.00 ￥50.00 高秀展2007/9/10 人资部 打印纸 4 ￥50.00 ￥200.00 吴淞2007/10/10 市场部 小灵通 3 ￥300.00 ￥900.00 张会2007/10/12 策划
已知条件长期借款（万元） 300 年利息率 6% 筹资费率长期债券（万元） 200 年利息率 8% 筹资费率 3%优先股（万元） 300 年股息率 6% 筹资费率 5%普通股（万元） 700 第一年股利 2 筹资费率 6%留存收益（万元） 500 股利年增长率 3%现有资本合计（万元）2000 普通股发行价格(元/股) 10 所得税税率 33%资本成本的计算资本类型 权重 个别资本成本长期借款
无形资产调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号：会计期间： 复核人： 日期： 页次： 调查内容：一、无形资产的种类及取得途径二、无形资产的寿命三、计价依据（关注土地使用权）调查说明：调查结论
人员工资福利合计部门名称：人力资源部项目 部门人数 工资总额 月度奖金 年底双薪 福利费 工会经费正常人员情况 - - - - - -增减人员情况 - - - - - -合计 - - - - - -教育经费 公积金 养老保险 医疗保险 工伤保险 失业保险 05年总计 04年1-10- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -人员工资福利合计11
未完约项目之收入应收预收项确认表合约号 客户名 项目内容 合同额定额总成本 作业进度 收款状况 收入应收预收再确认材料费 人工费制造费用合计 材料费人工费制造费用合计 完成率已收款 未收款收入 应收 预收6001 某某 厂房装修 100 55 15 10 80 30 8 6 44 55% 45 55 55 116002 某某 某项订单 200 100 30 15 145 60 17 10 87
资产负债表 单位:千元资 产 年初数 年末数 负债和所有者权益 年初数 年末数流动资产： 流动负债货币资金 1406300 820745 短期借款 300000 50000短期投资 15000 0 应付票据 200000 100000减：短期投资跌价准备 应付账款 953800 953800短期 投资净额
资产负债表 单位:千元资 产 2006年 2007年 负债和所有者权益 2006年 2007年流动资产 流动负债货币资金 440 590 短期借款 500 520短期投资 30 80 应付票据 50 70应收票据 20 15 应付账款 264 355应收账款 650 690 预收帐款 20 10减：坏帐准备 6.5 6.9 应付工资 0.8 0
历年销售利润率单位：项目 2000年 2001年 2002年 2003年 2004年 2005年 2007年预测销售利润率 16 15.5 15.7 14.8 14.5 14.1 13.70%历 年 销 售 利 润 率2000年2001年2002年2003年2004年2005年1 31 41 51 61 7年 份销售利润率销 售 利 润 率预 测 销 售 利 润
财务比率综合分析表单位：比率财务比率 重要性系数 标准值 实际值 关系比率 综合指数流动比率 0.17 2 2.16 1.08 0.1836速动比率 0.25 1.8 1.95 1.083333 0.270833资产负债率 0.23 1.65 1.82 1.10303 0.253697产权比率 0.05 1.75 1.88 1.074286 0.053714股东权益比率 0.2 1.93 2.0
杜邦系统分析图 单位：万元净资产收益率总资产利率 0.052034主营业务净利率 0.083601净利润 38242 主营业收入 457436总收入 459302 总成本 4210600.11753 权益系数 2
租赁筹资分析模型 租赁筹资现金流量分析租金总额（万元） 100 年末 租金支付额 避税额 税后现金净流量 现值支付租金方式 先付 0 21.99759982 21.99759982 21.9976每年付款次数 1 1 21.99759982 7.259208 14.73839188 14.03656租金年利率 5 2 21.99759982 7.259208 14.73839188 13.368
已知数据A债券 B债券债券面值(元) 1000 1000票面利率 12% 12%期限(年) 5 10相关计算市场利率 9% 10% 11% 12% 13% 14%A债券价格 1,116.69 1,075.82 1,036.96 1,000.00 964.83 931.34B债券价格 1,192.53 1,122.89 1,058.89 1,000.00 945.74 895.68债 券 价 值
